Table des matières
- Faits saillants du compte de retraite
- Quel plan de retraite est le meilleur?
- Stratégies supplémentaires
- The Bottom Line
Les règles du jeu peuvent changer lorsque vous atteignez l'âge de 72 ans - et faites monter en flèche votre revenu imposable - mais vous pouvez toujours profiter des avantages fiscaux de mettre de l'argent dans un compte de retraite jusqu'à ce que vous preniez officiellement et complètement votre retraite. Si vous vous trouvez encore à travailler à ce stade de votre vie, vous essayez probablement de sceller une fissure dans votre nid ou vous êtes l'une de ces personnes qui ne seront prêtes à prendre leur retraite que lorsqu'elles sortiront vos mains mortes et froides de votre bureau. Quoi qu'il en soit, le fait de savoir que vous avez des options peut faire une différence dans vos résultats.
Dans l'année où vous atteignez 72 ans, le régime fiscal tire le bouchon sur vos comptes de retraite sous la forme de distributions minimales requises (RMD). Lorsque vous gagnez un salaire et retirez des RMD, les conséquences fiscales peuvent entraîner des taux d'imposition plus élevés et un pourcentage accru de vos prestations de sécurité sociale soumis à l'impôt.
Pendant de nombreuses années, les RMD ont commencé à l'âge de 70 ans et demi, mais après l'adoption de la loi sur la mise en place de toutes les communautés pour l'amélioration de la retraite (SECURE) en décembre 2019, elle a été portée à 72 ans. De même, la loi utilisée pour mettre le couvercle sur les contributions traditionnelles de l'IRA après 70-1 / 2 ans, mais la nouvelle loi n'a pas de limite d'âge et autorise des contributions supplémentaires tant que vous travaillez.
Néanmoins, à 72 ans, vous devrez commencer à prendre des RMD, ce qui augmentera votre revenu imposable, à moins que d'autres ajustements ne soient effectués. Lorsque votre revenu imposable commence à gonfler au cours de cette période de votre vie, continuer à investir dans un plan de retraite de type 401 (k) ou un Roth IRA peut toujours être utile. Examinons les principales différences parmi les options de régimes de retraite les plus populaires et examinons comment structurer vos régimes pour optimiser vos distributions après avoir été soumis aux nouvelles règles pour atteindre 72 ans.
Points clés à retenir
- À 72 ans, un travailleur doit commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) de ses comptes de retraite, ce qui fait passer l'âge de 70 ans et demi à la suite de l'adoption de la loi SECURE en décembre 2019.Les travailleurs de plus de 72 ans courent le risque d'avoir un revenu imposable plus élevé, car ils doivent maintenant retirer les RMD. Il existe des stratégies pour réduire ce revenu imposable plus élevé pour une personne de plus de 72 ans, notamment en continuant de cotiser à des comptes de retraite.Les travailleurs de plus de 72 ans peuvent toujours cotiser à un IRA, à un 401 (k) et à d'autres comptes de retraite, selon les circonstances.
Faits saillants du compte de retraite
Les modifications apportées à 72 ans peuvent être un choc si vous n'avez pas prêté attention aux détails de la réglementation des comptes de retraite. Voici ce qui arrive aux principaux types de comptes de retraite et comment vous pouvez continuer à épargner pendant que vous travaillez.
IRA traditionnel
En vertu de la nouvelle loi, vous êtes autorisé à contribuer à un IRA traditionnel quel que soit votre âge. En vertu de l'ancienne loi, vous ne pouviez plus contribuer à un IRA traditionnel une fois que vous aviez 70-1 / 2 ans.
Roth IRA
Toute personne ayant un salaire gagné peut contribuer à un Roth IRA, et aucun mandat n'oblige le cotisant ou son conjoint à prendre des RMD.
Traditionnel 401 (k)
Quel que soit votre âge, si vous travaillez toujours, vous pouvez continuer à cotiser à un 401 (k). De plus, tant que vous possédez moins de 5% de l'entreprise pour laquelle vous travaillez, vous n'êtes pas tenu de prendre les RMD d'un 401 (k) chez cet employeur.
Roth 401 (k)
Quel que soit votre âge, si vous travaillez toujours, vous pouvez cotiser l'intégralité de votre report de salaire à un Roth 401 (k). Comme le 401 (k) traditionnel, les RMD sont requis une fois que vous vous séparez du service ou si vous possédez plus de 5% de l'entreprise qui vous emploie. Il s'agit d'une différence essentielle entre un Roth 401 (k) et un Roth IRA. Cependant, les distributions peuvent ne pas être imposables (consultez votre conseiller fiscal).
Solutions de régimes de retraite pour plus de 70 travailleurs
Quel plan de retraite est le meilleur?
La réponse peut être différente lorsque vous réussissez 72.
IRA traditionnel vs Pretax 401 (k)
Auparavant, si vous aviez plus de 70 ans et demi, vous perdiez la capacité de contribuer à un IRA traditionnel. Mais en vertu de la nouvelle loi, il n'y a aucune restriction d'âge. Il n'y a également aucune restriction d'âge imposée à la foule des 70+ pour les contributions à un 401 (k). Néanmoins, les limites de contribution 2020 pour un 401 (k) sont plus élevées que celles d'un IRA, ce qui fait du 401 (k) un meilleur choix.
Avec un IRA, les contributions sont plafonnées à 6 000 $ par an, ou 7 000 $ si vous avez plus de 50 ans. Mais pour 401 (k) s, la limite est de 19 500 $ pour 2020 avec une contribution de rattrapage supplémentaire pour les plus de 50 ans de 6 500 $, pour un total de 26 000 $.
Dans de nombreux cas, le travailleur âgé est un consultant ou un entrepreneur indépendant: si tel est votre cas, soyez conscient des exigences en matière de RMD imposées au propriétaire de 5% ou plus. À première vue, l'idée de contribuer à un plan qui vous oblige à prendre des RMD chaque année semble stupide, mais si vous faites le calcul, ce n'est vraiment pas une mauvaise affaire.
Exemple
En 2019, un travailleur indépendant de 75 ans gagnant 80 000 $ a contribué 22 000 $ à son 401 (k); le plan a un solde au 31 décembre 2019 de 22000 $. Le RMD 2020 pour le travailleur de 76 ans ne sera que de 1000 $. Si vous prenez le solde de fin d'année de 22 000 $ et le divisez par le facteur RMD d'un homme de 76 ans, 22 ans, vous vous retrouvez avec une distribution imposable de 1 000 $. Après tout, le résultat net pour l'individu serait une déduction de 21 000 $ au lieu d'une déduction de 22 000 $.
Le point ici est que la possibilité d'économiser n'est pas considérablement diminuée car vous devez créer des RMD pendant que vous travaillez.
Roth IRA contre Roth 401 (k)
D'un autre côté, le Roth 401 (k) n'a aucune limitation de revenu à laquelle vous devez faire face. Cependant, vous devez savoir que les Roth 401 (k) sont éventuellement soumis à des RMD.
Le gagnant de la catégorie de contribution la plus simple est le Roth 401 (k). Cependant, le gagnant général et le gagnant de la catégorie de destination finale est le Roth IRA.
En vertu de la nouvelle loi SECURE, promulguée en décembre 2019, les distributions minimales requises (RMD) ne commencent pas avant 72, au lieu de 70-1 / 2, comme elles le faisaient auparavant.
Stratégies supplémentaires
Que pouvez-vous faire d'autre pour continuer à bâtir votre nid de retraite si vous travaillez encore dans les années 70? Quelques conseils supplémentaires:
Consolidez et branchez votre trou RMD
Il est presque certain qu'une personne travaillant dans ses 70 ans aura plusieurs IRA et d'autres types de plans de retraite flottant. En conséquence, ces comptes flottants seront obligés d'effectuer des retraits annuels en RMD. Si cette même personne possède moins de 5% de l'entreprise pour laquelle elle travaille et que l'administrateur du régime le permet, cette personne pourrait transférer tous les IRA et régimes de retraite existants dans le régime de son employeur actuel. Cela est vrai tant que la personne ne s'est pas séparée du service et travaille toujours.
Une fois que l'individu a transféré avec succès les actifs existants dans le plan de l'employeur, il ou elle devrait être dispensé d'avoir à prendre des RMD annuels de ces actifs. Le caractère générique dans ce scénario est presque toujours le document de plan et l'administrateur. Si tout est copacétique et que vous êtes en mesure de réduire vos RMD pendant que vous travaillez, vous aurez la possibilité de créer de la place pour faire une conversion Roth ou l'allégement de la réduction de votre fardeau fiscal jusqu'à votre retraite complète.
Utilisez le «filtre» d'impôt sur le revenu de l'État si vous êtes admissible
Bien que cela dépende de l'État dans lequel vous vivez et déposez vos impôts, certains États qui imposent un impôt sur le revenu accordent un traitement fiscal plus favorable aux personnes qui cotisent et reçoivent des distributions des IRA et d'autres régimes qualifiés. Dans l'Illinois par exemple, le gouvernement n'ajoute pas vos contributions 401 (k) dans le calcul de votre revenu d'État; il permet également aux résidents de soustraire la plupart des distributions des IRA et des régimes admissibles de leur revenu imposable.
Les échappatoires du «filtre fiscal de l'État» existent parce que les États veulent encourager leurs résidents à rester dans l'État et à ne pas quitter le navire pour des États sans impôt sur le revenu comme la Floride ou le Texas lorsqu'ils prennent leur retraite. Cela dit, l'échappatoire peut être un nœud coulant si vous travaillez dans un État comme la Pennsylvanie, puis que vous vous retirez dans un État comme la Californie. Dans cette situation, vous pouvez être taxé à l'entrée et à la sortie. La façon dont vous incorporerez ces échappatoires existantes à votre stratégie d'épargne dépendra de vos objectifs et de votre ensemble particulier de circonstances, y compris les conseils de votre CPA!
Exemple: prise de RMD à partir d'un Roth 401 (k)
Une personne qui pourrait jeter un œil à cette stratégie est une personne âgée de plus de 72 ans, travaillant à son compte et contribuant à un Roth 401 (k). Dans ce cas, s'ils modifient leur stratégie d'épargne en contribuant à un impôt préalable 401 (k) et en convertissant un IRA extérieur à la place, ils pourraient être en mesure de réduire leur charge d'impôt sur le revenu de l'État et d'éviter d'avoir à prendre des RMD de leur Roth 401 (k), qui est un compte après impôt.
The Bottom Line
La foule de plus de 72 ans a toujours la possibilité d'économiser et de reporter les impôts grâce aux Roth IRA et aux plans qualifiés qui n'existent pas pour leurs pairs à la retraite. En intégrant ces outils et d'autres dans leur stratégie globale, les quasi-retraités pourraient réduire légitimement leur fardeau fiscal global. Cependant, le bénéficiaire ciblé des régimes de retraite n'est pas toujours le cotisant, donc la stratégie de chaque individu doit tenir compte des objectifs spécifiques de cet individu ainsi que des faits et circonstances environnants.
Quiconque tente de tirer parti de ces stratégies doit être conscient que les règles entourant leur mise en œuvre sont compliquées et que les lois peuvent changer du jour au lendemain. À la fin de la journée, vous ne devez exécuter un plan intégrant ces types de stratégies ou des stratégies similaires qu'après avoir reçu les bons conseils d'un fiscaliste qualifié en consultation avec l'administrateur de votre régime de retraite.
