Table des matières
- Impôt différé vs exonéré d'impôt
- Avantages des comptes à imposition différée
- Avantages des comptes exonérés d'impôt
- Quel compte vous convient le mieux?
- The Bottom Line
Lorsque vous pensez à la retraite, la planification fiscale devrait faire partie de votre prise de décision dès le début. Les deux comptes de retraite communs qui permettent aux gens de réduire leurs factures d'impôt sont des comptes à impôt différé et exonérés d'impôt.
Voici un aperçu de ces deux types de comptes et de la principale différence qui vous aidera à décider quel compte, ou si vous disposez d'une combinaison des deux, vous convient.
Points clés à retenir
- Avec un compte à imposition différée, des économies d'impôt sont réalisées lorsque vous effectuez des cotisations, mais avec un compte exonéré d'impôt, les retraits sont exonérés d'impôt à la retraite.Les comptes de retraite à impôt commun sont les IRA traditionnels et 401 (k) s. -les comptes exonérés sont Roth IRA et Roth 401 (k) s. Une stratégie d'optimisation fiscale idéale peut être de maximiser les contributions aux deux types de comptes.
Comptes à imposition différée vs comptes exonérés d'impôt
Juste pour être clair: les deux types de compte de retraite minimisent le montant des dépenses fiscales à vie qu'une personne encourra, ce qui incite à commencer à épargner pour la retraite à un âge précoce. La différence la plus nette entre les deux types de comptes est le moment où les avantages fiscaux entrent en jeu.
Comptes à imposition différée
Les comptes à imposition différée vous permettent de réaliser des déductions fiscales immédiates jusqu'à concurrence du montant total de votre contribution, mais les retraits futurs du compte seront imposés à votre taux de revenu ordinaire. Les comptes de retraite à imposition différée les plus courants aux États-Unis. sont des IRA traditionnels et des plans 401 (k). Au Canada, le plus courant est un régime enregistré d'épargne-retraite (REER).
Essentiellement, comme le nom du compte l'indique, les impôts sur le revenu sont «reportés» à une date ultérieure.
Si votre revenu imposable cette année est de 50 000 $, par exemple, et que vous cotisez 3 000 $ à un compte à impôt différé, vous ne paierez de l'impôt que sur 47 000 $. Dans 30 ans, une fois que vous prendrez votre retraite, si votre revenu imposable est initialement de 40 000 $, mais que vous décidez de retirer 4 000 $ du compte, votre revenu imposable augmenterait jusqu'à 44 000 $.
En 2020, les particuliers sont autorisés à contribuer jusqu'à 19 500 $ à un plan 401 (k), plus une contribution de rattrapage de 6 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
En 2019 et 2020, vous pouvez contribuer un maximum de 6000 $ à un IRA traditionnel (ces 50 ou plus peuvent ajouter 1000 $ supplémentaires). La participation à un plan de travail et le montant que vous gagnez peuvent également réduire la déductibilité de certaines de vos contributions IRA traditionnelles.
Comptes exonérés d'impôt
Les comptes exonérés d'impôt n'offrent aucun avantage fiscal lorsque vous y contribuez. Ils offrent plutôt des avantages fiscaux futurs; les retraits à la retraite ne sont pas soumis à l'impôt. Étant donné que les contributions au compte sont effectuées en dollars après impôt, il n'y a pas d'avantage fiscal immédiat. Le principal avantage de ce type de structure est que les rendements des investissements augmentent en franchise d'impôt.
Vos tranches d'imposition actuelles et futures sont les principaux facteurs déterminants pour déterminer le compte le plus adapté à vos besoins en matière de planification fiscale.
Les comptes exonérés d'impôt populaires aux États-Unis sont le Roth IRA et le Roth 401 (k). Au Canada, le plus courant est un compte d'épargne libre d'impôt (CELI).
En revanche, dans un portefeuille de placements imposable régulier, le propriétaire paierait des impôts sur les gains en capital sur ces 1 427 $ de croissance lorsqu'il a vendu les placements. Et avec un compte à imposition différée, le propriétaire paierait de l'impôt sur le revenu ordinaire lorsqu'il prélèverait des distributions de son compte - des cotisations ou des gains. Notez que l'impôt sur les gains en capital à long terme est inférieur à l'impôt sur le revenu ordinaire.
Avec un compte à impôt différé, les impôts sont payés à l'avenir, mais avec un compte exonéré d'impôt, les impôts sont payés dès maintenant. Cependant, en décalant la période où vous payez des impôts et en permettant une croissance des investissements en franchise d'impôt, des avantages majeurs peuvent être réalisés.
«J'aime décrire un compte à impôt différé comme étant réellement à impôt différé. Les taxes seront payées un jour sur la route. Un compte exonéré d'impôt, cependant, est exonéré d'impôt après que l'argent est déposé dans le compte », explique Mack Courter, CFP®, fondateur de Courter Financial, LLC., À Bellefonte, Pa.
Les limites de contribution pour les Roth IRA et les Roth 401 (k) sont les mêmes que pour les IRA et les 401 (k) traditionnels, mais les personnes dont le revenu brut ajusté (MAGI) modifié est trop élevé peuvent ne pas être en mesure de contribuer aux Roth IRA.
Avantages des comptes à imposition différée
L'avantage immédiat de payer moins d'impôt au cours de l'année en cours incite fortement de nombreuses personnes à financer leurs comptes à imposition différée. L'idée générale est que l'avantage fiscal immédiat des contributions actuelles l'emporte sur les incidences fiscales négatives des retraits futurs.
Lorsque les particuliers prendront leur retraite, ils généreront probablement un revenu moins imposable et, par conséquent, se retrouveront dans une tranche d'imposition inférieure. Les hauts salariés sont généralement fortement encouragés à maximiser leurs comptes à impôt différé afin de minimiser leur fardeau fiscal actuel.
De plus, en bénéficiant d'un avantage fiscal immédiat, les investisseurs peuvent effectivement mettre plus d'argent dans leurs comptes.
Supposons, par exemple, que vous payez un taux d'imposition de 24% sur votre revenu. Si vous cotisez 2000 $ à un compte à impôt différé, vous recevrez un remboursement d'impôt de 480 $ (0, 24 x 2000 $) et pourrez investir plus que les 2000 $ d'origine, ce qui le rendra composé à un taux plus rapide. Cela suppose que vous ne deviez aucun impôt à la fin de l'année, auquel cas les économies d'impôt réduiraient simplement vos impôts dus. Augmenter votre épargne peut vous procurer des avantages fiscaux et une tranquillité d'esprit.
Avantages des comptes exonérés d'impôt
Parce que les avantages des comptes exonérés d'impôt se réalisent jusqu'à 40 ans, certaines personnes les ignorent. Cependant, les jeunes adultes qui sont à l'école ou qui commencent tout juste à travailler sont des candidats idéaux pour les comptes exonérés d'impôt. À ces premiers stades de la vie, leur revenu imposable et la tranche d'imposition correspondante sont généralement minimes, mais augmenteront probablement à l'avenir.
En ouvrant un compte exonéré d'impôt et en investissant l'argent sur le marché, une personne pourra accéder à ces fonds avec la croissance du capital supplémentaire sans aucun problème fiscal. Étant donné que les retraits de ce type de compte sont exonérés d'impôt, retirer de l'argent à la retraite ne poussera pas quelqu'un dans une tranche d'imposition plus élevée.
«La croyance conventionnelle selon laquelle les impôts seront plus bas à la retraite est dépassée», explique Ali Hashemian, MBA, CFP®, président de Kinetic Financial à Los Angeles, en Californie. «Le retraité moderne dépense plus d'argent et génère plus de revenus que les générations précédentes. De plus, l'environnement fiscal pourrait être pire pour les retraités à l'avenir qu'il ne l'est aujourd'hui. Ce ne sont là que quelques-unes des raisons pour lesquelles les stratégies d'exonération fiscale peuvent être avantageuses. »
«Je ne peux penser à personne qui ne bénéficie pas d'exonération fiscale», explique Wes Shannon, CFP®, fondateur de SJK Financial Planning, LLC, à Hurst, Texas. «Souvent, un client qui se situe dans une tranche d'imposition élevée et qui a une stratégie d'investissement à long terme axée sur la croissance pourra profiter des gains en capital et de l'imposition des dividendes qualifiés - actuellement à des taux inférieurs - tandis que l'impôt différé convertit tous les gains en revenu ordinaire, qui est imposé au taux plus élevé. »
Quel compte vous convient le mieux?
Bien que la stratégie d'optimisation fiscale idéale impliquerait de maximiser les contributions aux comptes à impôt différé et exonérés d'impôt, il y a certaines variables à considérer si de telles affectations ne sont pas possibles.
Salariés à faible revenu
Les personnes à faible revenu sont encouragées à se concentrer sur le financement d'un compte exonéré d'impôt. À ce stade, les contributions à un compte à imposition différée n'auraient pas beaucoup de sens car l'avantage fiscal actuel serait minime mais l'obligation future pourrait être importante.
Une personne qui verse 1 000 $ dans un compte à impôt différé lorsqu'elle paie un impôt sur le revenu de 12% n'économiserait que 120 $ aujourd'hui. Si ces fonds sont retirés dans cinq ans lorsque la personne se situe dans une tranche d'imposition plus élevée et paie un impôt sur le revenu de 32%, 320 $ seront versés.
En revanche, les contributions à un compte exonéré d'impôt sont imposées aujourd'hui. Mais, en supposant que vous serez exposé à une tranche d'imposition plus élevée au cours des années suivantes, votre future facture fiscale sera minimisée.
Les hauts revenus
Les hauts salaires devraient se concentrer sur les contributions à un compte à imposition différée comme un 401 (k) ou un IRA traditionnel. L'avantage immédiat peut abaisser leur tranche d'imposition marginale, résultant en une valeur significative.
Tenez compte de l'objectif et du calendrier de votre épargne-retraite
Une autre variable cruciale à considérer est le but et le calendrier de vos économies. Les comptes à imposition différée sont généralement, mais pas toujours, préférés en tant que véhicules de retraite, car la plupart des gens auront des revenus minimes et peuvent avoir un taux d'imposition inférieur pendant cette étape de la vie après le travail. Les comptes exonérés d'impôt sont souvent préférés à des fins d'investissement, car un investisseur peut réaliser d'importants gains en capital en franchise d'impôt.
«Je pense en fait que les clients font souvent trop de charges sur les comptes à impôt différé», déclare Marguerita Cheng, CFP®, PDG de Blue Ocean Global Wealth à Gaithersburg, Md. «Tout comme nous prônons la diversification des investissements, la diversification fiscale est tout aussi importante. Il est important de réaliser des économies d'impôt aujourd'hui. Cependant, il y a quelque chose à dire pour l'épargne-retraite libre d'impôt ou exonérée d'impôt. La combinaison de la moyenne des coûts en dollars, de la valeur temps de l'argent et de la croissance en franchise d'impôt est un puissant trifecta. »
Quels que soient vos besoins financiers, un conseiller financier pourra vous aider à décider quel type de compte vous convient le mieux.
The Bottom Line
La planification fiscale est un élément essentiel de toute décision de budgétisation personnelle ou de gestion des investissements. Les comptes à imposition différée et exonérés d'impôt sont parmi les options les plus couramment disponibles pour faciliter la liberté financière à la retraite.
Lorsque vous envisagez les deux alternatives, n'oubliez pas que vous allez toujours payer des impôts, et selon le type de compte, c'est simplement une question de quand.
