En ce qui concerne les fonds de retraite, vous avez probablement le plus peur d'avoir assez d'argent pour vivre confortablement. Ce que les gens oublient souvent de planifier, c'est bien compréhensible, c'est leur décès éventuel. Pour le bien de votre conjoint ou d'autres membres de la famille, assurez-vous que les choses sont correctement configurées. Il ne suffit pas de simplement gagner de l'argent; vous devez également le protéger et vous assurer qu'il entre entre de bonnes mains après votre mort.
"Les comptes de retraite avec des désignations de bénéficiaires mal conçues pourraient coûter à votre famille des dizaines de milliers, voire des centaines de milliers de dollars s'ils étaient mal faits", a déclaré Dan Stewart, CFA®, président de Revere Asset Management, Inc., Dallas, Texas. "Les désignations de bénéficiaires correctes sont cruciales pour les plans de retraite, et il y a beaucoup d'écueils et de mines à éviter lors de la désignation des bénéficiaires principaux et des bénéficiaires éventuels. Pour éviter les pénalités et les impôts, vous devez vraiment consulter conseiller compétent maîtrisant la planification successorale."
Points clés à retenir
- Les gens devraient s'assurer que certaines mesures sont en place pour garantir que leur argent ira où ils le souhaitent en cas de décès.Les RIR, 401 (k) et les impôts fonciers sont tous traités différemment si votre conjoint décède. Les prestations de survivant de la sécurité sociale peuvent varier considérablement en fonction des bénéficiaires et de la situation matrimoniale.
IRA
Les IRA ne sont généralement pas couverts par votre testament. Ainsi, lorsque vous ouvrez un IRA, vous devez remplir un formulaire de désignation de bénéficiaire. Ce formulaire nomme la ou les personnes qui recevront votre IRA et dans quelles proportions. Vous pouvez modifier le formulaire à tout moment, mais celui qui figure sur le formulaire à votre décès recevra les fonds, même s'il s'agit d'un ex-conjoint ou d'un enfant déshérité.
"Si vous nommez plusieurs personnes en tant que bénéficiaires d'un plan de retraite, elles prennent toutes les distributions minimales requises (RMD) en fonction de l'espérance de vie du bénéficiaire aîné (c'est-à-dire la personne qui doit souscrire les plus grosses distributions). Mieux vaut se séparer des actifs sur plusieurs plans, chaque bénéficiaire étant le bénéficiaire de son propre IRA hérité », a déclaré l'avocat en droit Daniel Timins, CFP®, Law Offices of Daniel Timins, New York, NY
Votre bénéficiaire a cinq options:
- Conserver l'IRA hérité: c'est une bonne option si le défunt avait déjà commencé à prendre les distributions minimales requises (RMD) du compte. En tant que legs, il permet également à votre bénéficiaire de retirer ces fonds, même s'il a moins de 59 ans et demi, sans avoir à payer la pénalité habituelle de 10% pour retrait anticipé. Les RMD continuent d'être basés sur l'âge de la personne décédée plutôt que sur celui du bénéficiaire, à moins que le bénéficiaire ne soumette un nouveau calendrier en fonction de son âge. Important: Si l'IRA dont vous héritez est un Roth, vous devez prendre des RMD même si le défunt n'était pas tenu de les prendre; les règles sont différentes pour les bénéficiaires et pour les participants. Ces retraits peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu. Survolez l'IRA: Prenez les actifs et transformez-les en un IRA personnel - nouveau ou préexistant - sans payer d'impôt sur le revenu ni de pénalités de retrait anticipé (sauf si vous avez moins de 59 ans et demi lorsque vous prenez une distribution). Si vous reconduisez un Roth IRA hérité, vous ne payez pas de pénalités si les actifs sont dans le compte depuis cinq ans. Cette option de roulement est uniquement ouverte à un conjoint survivant, et il ou elle doit transférer vers le même type de compte - IRA traditionnel vers un IRA traditionnel ou Roth IRA vers un Roth IRA. "Si le conjoint le transfère dans son IRA personnel, il peut mettre à jour les bénéficiaires et reporter la prise de RMD s'il a moins de 70 ans et demi", a déclaré Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, associé et vice-président exécutif de planification financière chez STA Wealth Management, Houston, Texas. Convertir en Roth IRA: Si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition plus élevée plus tard dans la vie, il pourrait être avantageux de convertir un IRA traditionnel en un nouveau compte Roth IRA. Sachez que vous paierez tous les impôts sur le revenu applicables à ce moment, mais en fin de compte, vous ne devrez plus d'impôts ou devrez prendre des RMD. Refuser tout ou partie des actifs: En gros, cela signifie que vous renoncez à toutes les créances sur les fonds, qui vont ensuite aux autres bénéficiaires mentionnés dans le formulaire de désignation. Prenez l'argent: encaissez l'IRA. Si vous avez moins de 59 ans et demi, une pénalité de retrait anticipé de 10% peut s'appliquer. Vous paierez toutes les taxes applicables à ce moment-là, et cela pourrait vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée. Si l'IRA est importante, parlez à un conseiller financier des moyens fiscalement avantageux de retirer de l'argent.
Plan 401 (k)
Les choses sont légèrement différentes avec un 401 (k). Vous continuerez de remplir un formulaire qui indique qui recevra vos prestations à votre décès. Cependant, si vous êtes marié, la loi stipule que votre conjoint recevra le compte. Même si vous êtes légalement séparé depuis des années et que vous vivez maintenant avec quelqu'un d'autre, votre conjoint a droit au compte à votre décès. La seule façon de changer est que votre conjoint signe un document renonçant à ses droits de bénéficiaire. Les règlements de divorce comprennent généralement des dispositions permettant de déterminer si les ex-conjoints ont droit à une somme de 401 k), conformément aux règles du plan de chaque conjoint.
«Mettez toujours à jour les documents de désignation de bénéficiaire de votre employeur 401 (k) immédiatement après un divorce afin de refléter le bénéficiaire prévu et consultez un avocat en planification successorale pour vous assurer que vos souhaits seront réalisés à votre décès, surtout si vous vous êtes remarié, pour éviter tout conflit futur.. Sinon, votre ex-conjoint pourrait obtenir quelque chose qui n'a pas été convenu ", a déclaré Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, planificatrice financière chez Being Mindful in Divorce, Scottsdale, Ariz.
Si vous êtes célibataire, les personnes nommées sur votre formulaire de bénéficiaire reçoivent le compte.
Les options du destinataire avec un 401 (k) sont fondamentalement les mêmes qu'avec un IRA: conservez-le, faites-le rouler d'une manière ou d'une autre, encaissez-le ou refusez de le recevoir.
Taxes successorales
Chaque fois que les sujets d'actif et de décès surviennent, le sujet des droits de succession devrait être abordé. Si vous décédiez en 2020, vos bénéficiaires ne seraient pas touchés par les impôts fédéraux si la valeur totale de votre succession est de 11, 58 millions de dollars ou moins.
S'il dépasse ce montant, parlez-en à un avocat spécialisé en successions ou à un conseiller fiscal dès que possible pour discuter des stratégies de protection juridique des actifs. Cela peut impliquer des stratégies telles que la création d'une fiducie.
Sécurité sociale
La Sécurité sociale versera une prestation de décès unique de 255 $ à votre conjoint s'il ou elle a vécu dans la même maison que vous. S'il n'y a pas de conjoint, l'enfant ou les enfants du travailleur peuvent recevoir la prestation. Ils doivent demander ce paiement dans les deux ans suivant votre décès. D'autres règles peuvent affecter leur éligibilité.
Types de prestations de survivant
Les gens pensent que la sécurité sociale est une pension de retraite, mais une partie de l'argent que vous versez au système pourrait par la suite servir en fait de police d'assurance-vie à vos héritiers. Les mêmes crédits qui vous donnent droit à vos propres prestations donnent également droit à certaines prestations de survivant - votre conjoint, un conjoint divorcé, des enfants ou des parents à charge. Les conjoints peuvent recevoir des prestations de survivant complètes une fois qu'ils ont atteint l'âge de la retraite, entre 66 et 67 ans, selon leur année de naissance. Ils peuvent être en mesure de recevoir des paiements plus tôt si certaines conditions s'appliquent.
Selon la Social Security Administration, 98 enfants sur 100 pourraient recevoir des prestations si un parent qui travaille décède. Votre progéniture célibataire peut recevoir des prestations jusqu'à l'âge de 18 ou 19 ans si elle fréquente toujours l'école primaire ou secondaire à temps plein. S'ils étaient invalides avant l'âge de 22 ans et restent invalides, ils pourraient recevoir des prestations à tout moment. Les beaux-enfants, petits-enfants, beaux-petits-enfants ou enfants adoptés peuvent recevoir des prestations dans certaines circonstances.
Les conjoints divorcés peuvent recevoir des prestations si le mariage a duré au moins 10 ans ou s'ils s'occupent de votre enfant de moins de 16 ans ou handicapé. L'enfant doit être l'enfant naturel ou légalement adopté de votre ex-conjoint.
Comment les prestations de survivant sont calculées
Comme pour vos propres versements, le montant des prestations de survivant dépend de votre revenu moyen à vie. Naturellement, plus vous gagnez d'argent, plus les paiements à votre conjoint sont importants. En général, une personne ne peut recevoir qu'une seule prestation à la fois. Les veuves et les veufs ont la possibilité de percevoir leurs prestations de survivant en premier, puis de passer à leurs propres prestations à une date ultérieure si celle-ci est supérieure. Par exemple, votre conjoint survivant peut attendre jusqu'à 70 ans pour passer à sa prestation individuelle si celle-ci est supérieure au paiement au survivant.
Lorsqu'un conjoint survivant prend sa retraite, la sécurité sociale paiera toujours les prestations personnelles d'un individu en premier. Si ses prestations de survie sont supérieures aux prestations personnelles, cette personne obtient une combinaison de prestations, dans une somme égale à celle de ces prestations de survie plus importantes. "Par exemple, si la prestation de votre conjoint était de 1 200 $ par mois et que vous aviez votre propre prestation de 600 $ par mois, votre prestation de sécurité sociale totale serait de 1 200 $", a déclaré Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc., à Irvine, en Californie, et auteur de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors".
Les règles relatives aux prestations de survivant sont très compliquées. Ils sont tellement compliqués que la sécurité sociale exige que vous parliez à un représentant pour les recevoir.
The Bottom Line
Personne n'aime penser à sa mort. Mais pour le bien de vos proches, prenez le temps d'organiser vos comptes en vous assurant que les plans et les désignations de bénéficiaires appropriés sont en place. Si vous êtes marié, parlez à votre conjoint de l'organisation de ses fonds afin de vous protéger mutuellement. Vous avez travaillé dur pour l'argent - maintenant, facilitez l'accès de vos survivants.
