Qu'est-ce qu'une fiducie révocable?
Une fiducie révocable est une fiducie par laquelle des dispositions peuvent être modifiées ou annulées en fonction du constituant. Pendant la durée de vie de la fiducie, les revenus gagnés sont distribués au constituant et ce n'est qu'après le décès que les biens sont transférés aux bénéficiaires.
Ce type d'accord offre flexibilité et revenu au constituant vivant; il est en mesure d'ajuster les dispositions de la fiducie et de gagner un revenu, tout en sachant que la succession sera transférée au décès.
Confiance révocable
Comprendre la confiance révocable
Une fiducie révocable fait partie de la planification successorale qui gère et protège les actifs à mesure que le constituant ou le propriétaire vieillit. La fiducie est modifiée ou révoquée au gré du constituant et est incluse dans les impôts sur les successions. Selon les directives de la fiducie, le fiduciaire ou le détenteur des actifs distribue les actifs aux bénéficiaires ou détient et gère les biens. La fiducie reste privée et devient irrévocable au décès du constituant.
Toutes les fiducies sont soit des fiducies vivantes révocables, qui peuvent être modifiées par le constituant si nécessaire, soit irrévocables - des fiducies fixes qui ne peuvent pas être modifiées une fois établies.
Caractéristiques d'une fiducie révocable
L'argent ou les biens détenus par le fiduciaire au profit de quelqu'un d'autre est le principal de la fiducie. Le principal change souvent en raison des dépenses du fiduciaire ou de l'appréciation ou de la dépréciation de l'investissement. Le patrimoine collectif comprend le fonds fiduciaire. La ou les personnes bénéficiant de la fiducie sont les bénéficiaires. Étant donné qu'une fiducie révocable répertorie un ou plusieurs bénéficiaires, la fiducie évite l'homologation.
Avantages d'une fiducie révocable
Si le mandant éprouve des problèmes de santé pendant le processus de vieillissement, une fiducie révocable permet au gestionnaire choisi par le mandant de prendre le contrôle du mandant. Si le constituant possède un bien immobilier en dehors de son État de domicile et que le bien immobilier est inclus dans la fiducie, l'homologation accessoire du bien immobilier est évitée.
Si un bénéficiaire n'a pas l'âge légal et ne peut pas détenir de biens en son nom, les actifs du mineur sont détenus dans la fiducie plutôt que de demander au tribunal de nommer un tuteur. Si le constituant estime qu'un bénéficiaire n'utilisera pas les actifs à bon escient, la fiducie autorise la distribution régulière d'un montant fixe.
Points clés à retenir
- Les fiducies sont créées par des individus (mandants) et leurs avocats pour déterminer comment leurs actifs seront gérés par les fiduciaires et finalement transférés aux bénéficiaires, après leur décès. Les fiducies révocables permettent au constituant vivant de modifier les instructions, de retirer des actifs ou de mettre fin à la fiducie. Les fiducies irrévocables ne peuvent pas être modifiées; les biens placés à l'intérieur ne peuvent être retirés par personne pour quelque raison que ce soit. Les fiducies réversibles permettent aux bénéficiaires d'éviter les procédures d'homologation et de tutelle ou de curatelle; ils permettent également de garder les documents confidentiels. contester une fiducie.
Inconvénients d'une fiducie révocable
La mise en œuvre d'une approbation révocable nécessite beaucoup de temps et d'efforts. Les actifs doivent être renommés au nom de la fiducie pour éviter l'homologation. L'ensemble du plan successoral du constituant doit être surveillé chaque année pour s'assurer que les objectifs de la fiducie sont atteints. Les coûts de maintien d'une fiducie révocable sont plus élevés que d'autres outils de planification successorale comme un testament. Une fiducie révocable n'offre pas d'avantages fiscaux au constituant. Étant donné que tous les actifs ne seront pas inclus dans la fiducie révocable, le constituant doit créer un testament pour désigner des bénéficiaires pour les actifs restants, afin d'éviter l'homologation. Pendant la durée de vie du constituant, les créanciers peuvent toujours accéder à la propriété dans une fiducie révocable.
