Les régimes Roth 401 (k) et Roth 403 (b) peuvent être un choix judicieux si vous voulez un revenu non imposable à la retraite et que vous êtes prêt à payer certains impôts d'avance. Voici un aperçu du fonctionnement des plans, de certains de leurs avantages et inconvénients, et comment ils se comparent aux plans 401 (k) et 403 (b) traditionnels.
Points clés à retenir
- Si votre employeur propose un Roth 401 (k) ou Roth 403 (b), vous paierez des impôts maintenant mais pas à la retraite. Contrairement aux Roth IRA, les Roth 401 (k) et Roth 403 (b) ne sont pas soumis à limites de revenu, de sorte que vous êtes admissible, peu importe combien vous gagnez. Vous pouvez éviter les distributions minimales requises en reconduisant le compte dans un Roth IRA.
Fonctionnement des plans Roth 401 (k) et 403 (b)
Les plans Roth 401 (k) et 403 (b) fonctionnent de la même manière que les plans traditionnels, sauf qu'ils sont financés par des contributions après impôt et imposés de la même manière qu'un Roth IRA.
Comme pour les Roth IRA, les employés peuvent retirer leurs contributions à tout moment, en franchise d'impôt. Les autres retraits seront également exonérés d'impôt, à condition qu'ils soient considérés comme des distributions admissibles. Plus précisément, l'employé doit être âgé d'au moins 59½ ans ou handicapé et avoir un Roth depuis au moins cinq ans. Il existe différentes règles de distribution pour les bénéficiaires qui héritent d'un Roth après le décès du titulaire du compte d'origine.
La contribution maximale pour 2020 est de 19 500 $, plus une contribution supplémentaire de rattrapage de 6 500 $ pour les employés qui ont au moins 50 ans à la fin de l'année, pour un total de 26 000 $. Pour 2019, la contribution maximale est de 19000 $, plus une contribution supplémentaire de rattrapage de 6000 $ pour un total de 25000 $. Cependant, seules les contributions de l'employé peuvent être versées sur le compte Roth; toute contribution équivalente de l'employeur doit être versée dans un compte traditionnel avant impôt et sera imposée au moment du retrait.
Roth contre IRA traditionnels et 401 (k) s
Avantages et inconvénients des plans Roth
Les plans Roth 401 (k) et 403 (b) ont des avantages et des inconvénients - non seulement par rapport aux 401 (k) et 403 (b) s traditionnels mais aussi aux Roth IRA. Voici un bref aperçu:
Traitement fiscal favorable à la retraite. Comme les Roth IRA, les contributions aux plans Roth 401 (k) et 403 (b) sont faites avec des dollars après impôt, il n'y a donc pas d'allégement fiscal initial. Les retraits peuvent cependant être exonérés d'impôt. Cela offre quelques avantages par rapport aux plans 401 (k) et 403 (b) traditionnels. Le premier et le plus évident est le revenu non imposable. Un autre est que les distributions des 401 (k) traditionnels comptent comme un revenu ordinaire, ce qui peut affecter l'imposition des prestations de sécurité sociale d'un retraité et potentiellement augmenter sa tranche d'imposition.
Un moyen de contourner les distributions requises. Contrairement aux Roth IRA, les Roth 401 (k) et 403 (b) sont soumis aux distributions minimales requises (RMD) une fois que le titulaire du compte atteint l'âge de 70 ans et demi, un peu comme un compte 401 (k) ou 403 (b) traditionnel. Cependant, si le titulaire du compte transfère le solde de son plan dans un Roth IRA, il n'aura pas à se soucier des RMD au cours de sa vie. Cela donne non seulement une plus grande flexibilité à un retraité, mais permet également de laisser une plus grande partie du compte à ses héritiers qu'avec un régime traditionnel.
Tous les employeurs ne les proposent pas. Bien que les Roth 401 (k) et 403 (b) soient de plus en plus répandus, tous les employeurs n'en proposent pas en option. Mais notez que si vous êtes travailleur indépendant, à temps plein ou à temps partiel, vous pourriez être éligible pour établir un 401 (k) indépendant et désigner l'argent que vous y contribuez comme contributions Roth. Ces plans peuvent également avoir des plafonds de cotisation plus élevés que les autres plans 401 (k), si vous vous qualifiez en tant que propriétaire unique.
Aucune limitation de revenu, contrairement aux Roth IRA. L'un des avantages des plans Roth 401 (k) et 403 (b) par rapport aux Roth IRA est qu'ils ne sont pas soumis à des limites de revenu. En 2019, un dirigeant gagnant 300 000 $ par an peut abriter jusqu'à 19 000 $ (25 000 $ s'il est âgé de 50 ans ou plus) dans un Roth 401 (k) ou 403 (b). À ce niveau de revenu, ils ne seraient pas éligibles à apporter une quelconque contribution à un Roth IRA.
Une contribution Roth de 19 000 $ versée annuellement pendant 20 ans, rapportant un taux relativement conservateur de 5% par an, totaliserait plus de 653 000 $. Cela n'inclut aucune contribution de rattrapage ni augmentation de la contribution maximale autorisée. De plus, tout cet argent est libre d'impôt si le titulaire du compte répond aux exigences de distribution qualifiées de Roth.
Les employés à bas salaire peuvent cotiser à un plan Roth 401 (k) ou 403 (b) au travail et continuer à cotiser à un Roth IRA, tant que leurs revenus ne dépassent pas le montant seuil de l'IRA. En 2019, toute personne mariée, qui dépose des impôts conjointement et qui a un revenu brut ajusté (MAGI) modifié de moins de 193000 $ est éligible à une contribution IRA complète de 6000 $, ou 7000 $ avec une contribution de rattrapage. Ainsi, leur contribution totale au Roth 401 (k) ou 403 (b) plus le Roth IRA pourrait atteindre 25 000 $, ou 32 000 $ avec les deux contributions de rattrapage. (Pour 2020, le MAGI de l'individu doit être inférieur à 196 000, tandis que le montant de la contribution IRA reste le même.)
Un employé qui a contribué 19 000 $ à un Roth 401 (k) ou 403 (b) plus 6 000 $ à un Roth IRA pour une période de 20 ans, et dont les comptes ont augmenté au taux annuel de 5%, se retrouverait avec plus de 850 000 $… le tout potentiellement libre d'impôt.
Dans la plupart des scénarios, les Roth 401 (k) et 403 (b) sortent avant leurs homologues traditionnels.
Alors, quel est le meilleur: Roth ou plans traditionnels?
La sagesse conventionnelle dit qu'il est important de savoir si vous serez dans une tranche d'imposition supérieure ou inférieure à la retraite avant de choisir entre un régime Roth ou un régime traditionnel. Dans de nombreux cas, cependant, cela peut ne pas avoir d'importance.
Par exemple, Sally Saver est dans la tranche d'imposition de 24% et travaille pour un employeur qui propose un Roth 401 (k). Elle économise consciencieusement 15 000 $ par an sur son compte Roth pendant 30 ans. Mais comme elle verse des contributions après impôt, ses contributions lui coûtent en réalité 18 360 $ par année (15 000 $ plus 3 600 $ en taxes parce que le montant n'est pas reporté d'impôt). Par conséquent, au bout de 30 ans, elle aura payé un total de 108 000 $ en taxes sur ses contributions Roth.
Pendant ce temps, son amie, Nancy Now, contribue à un 401 (k) traditionnel. Nancy est également dans la tranche d'imposition de 24% et bénéficie d'une réduction d'impôt annuelle de 3 600 $ sur ses cotisations car elles sont faites sur une base avant impôt. Par conséquent, elle réduit ses impôts d'un total de 108 000 $ sur 30 ans. En supposant que les deux femmes gagnent en moyenne 5% sur leurs investissements, elles auront chacune près d'un million de dollars dans leurs plans au moment de leur retraite.
Supposons maintenant que Sally et Nancy commencent à retirer de l'argent de leurs plans à la fin de la période de 30 ans, qu'elles restent dans une tranche d'imposition de 24% et qu'elles retirent chacune 50 000 $ par an. Nancy doit payer 12 000 $ par année sur ses distributions, tandis que Sally ne paie rien. Si les deux femmes vivent encore 30 ans, Nancy aura payé un total de 360 000 $ en taxes sur ses distributions 401 (k). En outre, les distributions de Nancy déclencheront probablement au moins un impôt partiel sur ses prestations de sécurité sociale.
The Bottom Line
Ce scénario ci-dessus est un exemple révélateur de l'avantage de mordre la balle et de payer les impôts maintenant plutôt que plus tard, si vous pouvez vous le permettre. Bien que des variables telles que les changements de taux d'imposition, la longévité et la performance des investissements doivent également être prises en compte, le compte Roth a tendance à battre le plan traditionnel dans la plupart des scénarios comme ceux-ci.
Cependant, des économies disciplinées peuvent quelque peu changer l'équation. Vous vous souviendrez que Nancy Now a économisé 3 600 $ par année en réductions d'impôt en mettant son argent dans un 401 (k) traditionnel. Si elle avait investi ces économies chaque année et gagné 5% sur l'argent, elle aurait environ 240, 00 $ après 30 ans - assez pour payer une part importante des taxes sur ses retraits IRA.
