Table des matières
- Récapitulatif rapide: traditionnel vs Roth IRA
- Roth IRA et exigences de revenu
- Les conversions évitent les limites de revenu
- La règle des cinq ans
- Quelques autres options de roulement 401 (k)
- Comment faire un roulement
- Meilleurs candidats à la conversion
Si vous avez déjà quitté un emploi où vous aviez un plan 401 (k), vous êtes probablement au courant des différentes options de roulement pour ces comptes de retraite en milieu de travail. Une option courante consiste à passer un 401 (k) dans un Roth IRA.
Rouler sur un 401 (k) dans un Roth IRA peut ne pas être une étape évidente étant donné que les 401 (k) sont financés avec des dollars avant impôt et les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt. Cependant, puisque l'IRS impose des limites de revenu aux participants Roth, un roulement de 401 (k) est l'une des rares opportunités que les épargnants plus riches ont pour acquérir un Roth IRA. Les Roth ont plusieurs avantages par rapport aux IRA traditionnels, l'option de roulement la plus courante: les retraits de ces régimes à la retraite sont exonérés d'impôt et ne nécessitent pas de distributions minimales.
Voici quelques conseils si vous prévoyez de convertir un 401 (k), de la variété traditionnelle ou Roth, en Roth IRA (et quelques autres options).
Points clés à retenir
- Le transfert de votre 401 (k) ou autre plan de retraite en milieu de travail dans un Roth IRA présente des avantages pour les hauts revenus qui ne pourraient pas autrement ouvrir un Roth.Si vous transférez un 401 (k) traditionnel à un Roth, vous devrez payer des impôts dans ce année d'imposition sur les fonds que vous transférez.Les fonds transférés d'un Roth 401 (k) à un Roth IRA ne seront pas imposés, à condition que certaines règles de calendrier soient respectées.Vous pouvez éviter les impôts immédiats en affectant les fonds après impôt dans votre plan de retraite à un IRA Roth et les fonds avant impôt à un IRA traditionnel. Faire rouler votre 401 (k) vers un nouvel IRA Roth n'est pas un bon choix si vous prévoyez avoir besoin de retirer de l'argent dans les cinq ans.
Le Roth IRA
Tout d'abord, un petit rappel sur les Roth IRA. Comme avec les IRA traditionnels, les investissements au sein des Roth IRA augmentent sans payer d'impôt sur le revenu chaque année. La principale différence entre les comptes est que les IRA traditionnels sont financés avec des dollars avant impôt - la contribution génère une déduction fiscale immédiate - tandis que les contributions Roth sont en dollars après impôt, ce qui signifie qu'elles ne sont pas déductibles au moment de la contribution. Le gain, cependant, survient lorsque les investisseurs utilisent leurs fonds de retraite Roth. Tant la contribution que les bénéfices sont exonérés d'impôts fédéraux et de la plupart des impôts d'État. En revanche, les détenteurs traditionnels d'IRA paient des impôts sur le revenu sur leurs retraits.
En d'autres termes, vous recevez soit l'allégement fiscal à l'avant (avec l'IRA ordinaire) ou à l'arrière (avec le Roth). Les investisseurs qui prévoient être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite préfèrent Roths pour cette raison: les économies d'impôt ont plus de sens pour eux plus tard.
Roth IRA et exigences de revenu
Il existe une autre distinction clé entre les deux comptes. N'importe qui peut contribuer à un IRA traditionnel, mais l'IRS impose un plafond de revenu sur l'admissibilité à un Roth IRA. Fondamentalement, l'IRS ne veut pas que les hauts salaires bénéficient de ces comptes fiscalement avantageux. Affectant les cotisations sur une échelle mobile, les plafonds de revenu sont ajustés périodiquement pour suivre l'inflation. En 2020, la fourchette d'élimination pour une contribution annuelle complète pour les déclarants individuels est de 124 000 $ à 139 000 $ (une contribution annuelle complète est de 6 000 $ à 7 000 $, selon l'âge) pour un Roth IRA. Pour les couples mariés déposant conjointement, l'élimination progressive commence à 196 000 $ en revenu brut annuel, avec une limite globale de 206 000 $.
Pourquoi voudriez-vous transférer votre 401 (k) à un Roth IRA? Les limitations de revenu Roth ne s'appliquent pas à ce type de conversion. Quiconque avec un revenu est autorisé à financer un Roth IRA via un roulement - en fait, c'est l'un des seuls moyens. (L'autre convertit un IRA traditionnel en un IRA Roth, également connu sous le nom de conversion de porte dérobée.)
Les fonds 401 (k) ne sont pas les seuls actifs du régime de retraite de l'entreprise admissibles au roulement. Les plans 403 (b) et 457 (b) pour les employés du secteur public et à but non lucratif peuvent également être convertis en Roth IRA.
Les investisseurs peuvent choisir de diviser leurs investissements sur les comptes traditionnels et Roth IRA, tant que leurs revenus sont inférieurs à la limite Roth susmentionnée. Cependant, le montant maximum autorisé reste le même. Autrement dit, il ne peut pas dépasser un total de 6 000 $ ou 7 000 $ répartis entre les comptes.
Conversions 401 (k) à Roth-IRA
Bien que parfaitement légales, des règles fiscales compliquées s'appliquent à ces conversions, et le timing peut être délicat. Alors, ne les faites pas sans avoir d'abord obtenu des conseils fiscaux et financiers détaillés. La procédure varie également selon que vous avez un 401 (k) traditionnel ou un Roth 401 (k).
Conversions traditionnelles-401 (k) -en-Roth-IRA
La conversion d'un 401 (k) traditionnel en Roth IRA est un processus en deux étapes. Tout d'abord, vous transférez les fonds à un IRA traditionnel; puis, vous convertissez cet IRA de la variété traditionnelle en Roth IRA.
Maintenant pour les mauvaises nouvelles. Vous paierez des impôts sur l'argent (au taux de revenu ordinaire) lorsque vous vous convertirez en Roth et, selon le montant du compte, ils pourraient être rigides. C'est parce que vous avez reçu une déduction fiscale pour vos contributions à votre 401 (k) - rappelez-vous qu'elles sont financées avec des dollars avant impôt - et vous n'avez payé aucun impôt pour le déplacer vers un IRA traditionnel, qui est également conçu pour détenir des l'argent de l'impôt. Mais le Roth est une option après impôt. Donc, si vous reconduisez les cotisations versées avant impôt, à partir d'un 401 (k) traditionnel, le montant impliqué doit être inclus comme revenu imposable pour l'année du roulement.
Maintenant, si vous avez contribué plus que le montant déductible à votre 401 (k), vous pourrez peut-être éviter les impôts immédiats en affectant les fonds après impôt de votre plan de retraite à un Roth IRA et les fonds avant impôts à un IRA traditionnel.
La nécessité de chiffrer les chiffres est la raison pour laquelle il est important d'obtenir des conseils compétents avant d'essayer. Si les implications fiscales sont trop importantes, la stratégie pourrait ne pas avoir de sens. Cependant, considérez l'avantage à long terme: lorsque vous prenez votre retraite et retirez l'argent du Roth IRA, vous ne devrez pas d'impôts. Il y a une autre raison de penser à long terme, qui est la règle des cinq ans expliquée plus loin.
Conversions Roth-401 (k) à Roth-IRA
Le processus de roulement est beaucoup plus simple si vous avez un Roth 401 (k). En fait, rouler sur un Roth 401 (k) dans un Roth IRA est optimal. Ce processus est simplifié par le fait que les fonds transférés ont la même assiette fiscale dans les deux véhicules, composés de dollars après impôt.
Si votre 401 (k) est un Roth 401 (k), vous pouvez le rouler directement dans un Roth IRA sans étapes intermédiaires ni implications fiscales. Vous devriez vérifier comment gérer les cotisations de contrepartie de l'employeur, car celles-ci seront dans un compte 401 (k) régulier compagnon (et des taxes peuvent leur être dues). Vous pouvez établir un Roth IRA pour vos fonds 401 (k) ou les transférer dans un Roth existant.
La règle des cinq ans
Cette stratégie doit être envisagée à long terme. Rouler votre 401 (k) vers un nouveau Roth IRA n'est pas un bon choix si vous prévoyez avoir à retirer de l'argent dans un proche avenir - plus précisément, dans les cinq ans.
Les Roth IRA sont soumis à la règle des cinq ans. La règle stipule que pour retirer des gains - c'est-à-dire des intérêts ou des bénéfices - d'un régime exempt d'impôt et de pénalité Roth, vous devez avoir détenu le Roth pendant au moins cinq ans (vous pouvez retirer des cotisations de votre Roth à tout moment). temps.) Il en va de même pour le retrait de fonds convertis, tels que les fonds de votre 401 (k) traditionnel que vous avez d'abord placé dans un IRA traditionnel, puis dans un Roth IRA.
Si les fonds sont transférés d'un Roth 401 (k) à un Roth IRA existant, les fonds reconduits peuvent hériter du même timing que le Roth IRA. Autrement dit, la période de détention pour l'IRA s'applique à tous ses fonds, y compris ceux reportés du compte Roth 401 (k). Le même traitement ne s'applique pas au moment où un Roth 401 (k) est transféré à un nouveau Roth IRA. Si vous ne disposez pas d'un Roth IRA existant et devez en établir un aux fins du roulement, la période de cinq ans commence l'année de l'ouverture du nouveau Roth IRA, quelle que soit la durée de votre contribution au Roth 401 (k)..
40 572 $
Le solde moyen du compte Roth IRA en 2016 (les derniers chiffres), selon le Employee Benefit Research Institute.
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Quelques autres options de roulement 401 (k)
Transferts 401 (k) à 401 (k)
Vous pouvez éviter une piqûre d'impôt entièrement si vous transférez votre solde 401 (k) à un autre 401 (k) à un nouvel emploi. Bien sûr, votre nouvel administrateur de plan doit autoriser de tels reports. Cela pourrait ne pas être possible si les actifs de votre ancien plan sont investis dans des fonds exclusifs d'une certaine société d'investissement et que le nouveau plan n'offre que des fonds d'une autre société. Si votre compte 401 (k) contient les actions de votre ancien employeur, vous devrez peut-être le vendre avant le transfert.
Un transfert peut également ne pas fonctionner si votre ancien compte est un Roth 401 (k) et que le nouveau plan autorise uniquement les 401 (k) traditionnels. L'offre optimale serait de rouler votre ancien Roth 401 (k) dans un nouveau Roth 401 (k). Le nombre d'années pendant lesquelles les fonds étaient dans l'ancien régime devrait compter pour la période de cinq ans pour les distributions admissibles (retraits libres d'impôt et de pénalité.) Cependant, l'employeur précédent doit communiquer avec le nouvel employeur concernant le montant des cotisations des employés qui sont être reconduit et confirmer la première année où ils ont été faits. Le titulaire du compte doit transférer l'intégralité du compte, pas seulement une partie de celui-ci.
Encaissement
L'encaissement de votre compte, en tout ou en partie, est généralement une erreur. Sur un plan traditionnel 401 (k), vous devrez payer des impôts sur toutes vos contributions, plus des pénalités fiscales pour les retraits anticipés si vous avez moins de 59½. Sur un Roth 401 (k), vous devrez payer de l'impôt sur les gains que vous retirez et vous pourriez être passible d'une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59½ ans et que vous n'avez pas de compte depuis cinq ans.
Comment faire un roulement
La mécanique d'un roulement de votre plan 401 (k) est simple. Tout d'abord, une banque, une maison de courtage ou une plate-forme d'investissement en ligne ouvre un IRA (Investopedia a des listes des meilleurs courtiers pour les IRA et des meilleurs courtiers pour les Roth IRA.)
Ensuite, vous demandez un roulement direct, également appelé roulement de fiduciaire à fiduciaire. Votre administrateur de régime envoie l'argent directement à l'IRA que vous avez ouvert dans une banque ou une maison de courtage. Ou, ils peuvent fournir un chèque libellé au nom de votre compte, que vous déposez. Aller directement (pas de vérification) est la meilleure approche si l'administrateur est d'accord. Cette méthode est plus rapide, plus simple et il ne fait aucun doute qu'il ne s'agit pas d'une distribution (sur laquelle vous devez des impôts). Si l'administrateur ne se conforme pas à cette méthode, assurez-vous que le chèque est établi sur votre nouveau compte, pas sur vous personnellement - encore une fois, comme preuve qu'il ne s'agit pas d'une distribution.
Vous pouvez également effectuer un roulement à partir d'une distribution, également appelée roulement indirect. Dans ce cas, l'administrateur du régime vous remettra un chèque. Les impôts seront retenus à un taux de 20% et vous devrez déclarer la distribution comme revenu dans votre déclaration de revenus. Vous pouvez éviter les impôts si vous effectuez un transfert dans un autre compte de retraite dans les 60 jours et que vous récupérez l'argent retenu d'une autre source.
The Bottom Line
Les candidats idéaux pour faire passer les régimes de retraite des employeurs dans un nouveau Roth IRA sont ceux qui ne prévoient pas de prendre des distributions du compte pendant un certain nombre d'années. Ceux qui convertissent un 401 (k), de l'un ou l'autre type, en un nouveau Roth IRA doivent payer une pénalité de 10% sur tout argent qu'ils retirent du Roth s'ils retirent de l'argent dans les cinq ans suivant la conversion.
Ceux âgés de 59½ ans ou plus sont exemptés de la pénalité de retrait anticipé de 10%, tout comme ceux qui transfèrent les fonds 401 (k) dans un Roth IRA existant ouvert il y a cinq ans ou plus. Cette exemption permet également de retirer les fonds 401 (k) reconduits sans pénalité.
Il y a une autre ride concernant Roths. Parallèlement à leurs contributions, les titulaires de compte peuvent retirer jusqu'à 10 000 $ supplémentaires sans pénalité, à condition d'utiliser l'argent pour aider à financer l'achat d'une maison ou pour payer les frais de scolarité.
