Les deux Roth IRA et 457 plans sont des moyens fiscalement avantageux d'épargner pour la retraite, mais ils fonctionnent différemment. Toute personne ayant un revenu gagné peut ouvrir et contribuer à un Roth IRA, à condition de respecter les limites de revenu. En comparaison, 457 plans sont disponibles uniquement pour les employés de certains types d'organisations. Si vous êtes éligible à la fois pour un Roth IRA et un plan 457, voici quelques points importants à considérer.
Points clés à retenir
- Les plans 457 sont un type de plan de retraite que certains États, gouvernements locaux et employeurs à but non lucratif prévoient pour leurs travailleurs.Les Roth IRA sont disponibles pour toute personne qui remplit certaines conditions de revenu.Vous pouvez contribuer à la fois à un plan 457 et à un Roth IRA si vous êtes admissible.
Qu'est-ce qu'un plan 457?
Un régime 457 est l'un des nombreux régimes de retraite que les employeurs peuvent mettre à la disposition de leurs travailleurs. Les entreprises privées à but lucratif parrainent souvent des plans 401 (k), tandis que les organisations à but non lucratif, les hôpitaux et les écoles publiques peuvent utiliser les plans 403 (b).
Certains États, gouvernements locaux et employeurs à but non lucratif offrent encore une autre option: le plan 457. À la base, ces trois régimes offrent bon nombre des mêmes avantages fiscaux.
Fonctionnement des plans 457
Avec un 457 - ou un 457 (b), comme on l'appelle souvent - vos contributions sont faites en dollars avant impôt. Donc, vous ne payez pas d'impôt sur l'argent que vous mettez dans le plan avant de le retirer plus tard dans la vie.
Pour 2020, vous pouvez contribuer jusqu'à 19 500 $. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez faire une contribution supplémentaire de rattrapage de 6 500 $. Cela augmente votre limite annuelle à 26 000 $, comme avec un 401 (k).
Mais contrairement à un plan 401 (k) ou 403 (b), un 457 peut vous permettre de faire une contribution de rattrapage spéciale pendant trois ans avant votre âge normal de retraite. Si votre plan le permet, vous pouvez contribuer le moindre des montants suivants:
- Deux fois la limite annuelle, ce qui équivaut à 39000 $ pour 2020, ou La limite annuelle de base plus le montant de la limite de base non utilisée au cours des années précédentes (cela ne s'applique que si vous n'utilisez pas les cotisations de rattrapage régulières de 50 ans et plus).
Par exemple, si votre plan spécifie 65 ans comme âge de la retraite, vous pouvez cotiser jusqu'à 39 000 $ par an une fois que vous avez 62 ans, à condition que ce ne soit pas plus que votre salaire annuel.
Comme avec un 401 (k), un employeur peut égaler vos 457 cotisations. Si vous investissez 1 000 $ par mois et que votre employeur correspond à 50%, vous recevez 500 $ d'argent gratuit chaque mois.
Contrairement aux régimes 401 (k), les régimes 457 vous permettent de verser des cotisations de rattrapage plus importantes au cours des trois années précédant votre retraite.
Quand payez-vous des taxes?
Bien que les plans 457 et Roth IRA offrent des avantages fiscaux, ils sont exactement le contraire en termes de moment où vous obtenez votre allégement fiscal. Tel que mentionné, les contributions à 457 régimes sont faites en dollars avant impôts. Vous bénéficiez d'un allégement fiscal initial car la cotisation diminue votre revenu imposable pour l'année. Mais vous paierez des impôts sur l'argent que vous retirerez pendant votre retraite.
Avec un Roth IRA, vous ne bénéficiez pas d'un allégement fiscal initial, mais vos contributions et vos revenus augmentent en franchise d'impôt. Vous payez effectivement vos impôts lorsque vous effectuez la cotisation. À partir de 2020, vous pouvez contribuer jusqu'à 6000 $ par an à un Roth IRA, ou 7000 $ si vous avez 50 ans ou plus, tant que vous respectez les limites de revenu de l'IRS. Si vous êtes marié et déposez des impôts conjointement, par exemple, vous pouvez cotiser intégralement si votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié est inférieur à 196 000 $.
Retraits anticipés des 457 et Roth IRA
Contrairement à d'autres régimes de retraite parrainés par l'employeur, vous pouvez retirer de l'argent de votre 457 avant l'âge de 59 ans et demi sans pénalité. Mais rappelez-vous, vous devrez toujours des taxes sur le retrait.
Avec un Roth IRA, votre argent sort en franchise d'impôt (et sans pénalité) si votre compte a au moins cinq ans et que vous êtes âgé de 59½ ans ou plus. Vous pouvez retirer vos contributions à tout moment, pour n'importe quelle raison, sans impôt ni pénalité.
Les 457 et Roth IRA ont-ils des distributions minimales requises?
Les distributions minimales requises (RMD) s'appliquent à tous les régimes de retraite parrainés par l'employeur, y compris les 457. Une fois que vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi, vous devez commencer à effectuer des retraits ou vous risquez de devoir payer une forte pénalité fiscale de 50%.
Roth IRA, d'autre part, n'ont pas de RMD au cours de votre vie. Cela peut en faire un excellent moyen de transférer de la richesse à vos bénéficiaires, tant que vous n'avez pas besoin de l'argent pour les frais de subsistance.
Vous pouvez maximiser à la fois un 457 et un Roth IRA
En fait, le fait d'avoir les deux types de comptes de retraite peut servir de couverture contre l'imprévisibilité des taux d'imposition futurs.
Si les taux d'imposition sont beaucoup plus élevés à la retraite, vous aurez considérablement bénéficié de votre Roth IRA car vos retraits sont exonérés d'impôt. Si les taux d'imposition sont plus bas à votre retraite, votre 457 aura été le compte le plus fiscalement avantageux. De toute façon, l'un aidera à équilibrer l'autre.
Mettre un Roth dans votre plan 457
Et si vous voulez les avantages d'un compte de type Roth dans votre 457? Certains employeurs offrent une option Roth désignée. Si cela est disponible, vous pouvez verser des cotisations après impôt à votre régime 457 que vous pourrez retirer plus tard, en franchise d'impôt. Contrairement à un Roth IRA, cependant, votre compte Roth désigné sera soumis aux distributions minimales requises, donc un Roth IRA distinct pourrait toujours être un meilleur choix.