Qu'est-ce que le Formulaire 3 de la SEC: Déclaration initiale de propriété effective des titres?
Formulaire 3 de la SEC: Déclaration initiale de propriété effective des titres est un document déposé par un initié de la société ou un actionnaire important auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC).
Il s'agit d'une étape importante pour aider à réglementer les délits d'initiés, c'est-à-dire l'achat ou la vente d'un titre par un particulier sur la base d'informations importantes non publiques. Le dépôt du formulaire 3 permet de révéler qui sont ces initiés et de détecter tout comportement suspect.
Selon la SEC, la divulgation est obligatoire. Les informations fournies sur le formulaire sont destinées à divulguer les avoirs des administrateurs, dirigeants et propriétaires véritables des sociétés enregistrées. Ces informations deviennent des archives publiques et sont donc disponibles pour consultation publique.
Qui peut déposer le formulaire 3 de la SEC: Déclaration initiale de propriété effective des titres?
L'initié de l'entreprise doit déposer le formulaire 3 auprès de la SEC au plus tard 10 jours après son affiliation à une entreprise.
La SEC répertorie les personnes suivantes qui doivent déposer le formulaire 3:
- Tout administrateur ou dirigeant d'un émetteur détenant une catégorie de titres de participation Un véritable propriétaire de plus de 10% d'une catégorie de titres de participation Un dirigeant, un administrateur, un membre d'un comité consultatif, un conseiller en placement ou une personne affiliée à un placement Un conseiller ou un propriétaire véritable de plus de 10% de toute catégorie de titres en circulation Une fiducie, un fiduciaire, un bénéficiaire ou un constituant est tenu de déclarer
Le formulaire doit être déposé pour chaque société dans laquelle une personne est un initié, que l'initié ait ou non une position en actions dans la société à ce moment-là.
Comment déposer le formulaire 3 de la SEC: Déclaration initiale de propriété effective des titres
Le déclarant doit saisir son nom, son adresse, sa relation avec le déclarant, le nom du titre et son symbole boursier.
Il y a également deux tableaux à remplir. Le tableau I concerne les titres non dérivés détenus en propriété véritable, tandis que le tableau II concerne les titres dérivés détenus en propriété véritable, y compris les options de vente, les appels, les bons de souscription, les options et les titres convertibles.
Autres formulaires connexes
Le formulaire 3 est également affilié aux formulaires 4 et 5 de la SEC, ainsi qu'au Securities Exchange Act de 1934 (SEA). La SEA a été créée pour régir les opérations sur titres sur le marché secondaire, suite à leur émission initiale, afin d'assurer une plus grande transparence financière et moins de fraude.
Le formulaire 4 concerne les changements de propriétaire. Ces changements doivent être signalés à la SEC dans les deux jours ouvrables, bien que des catégories transactionnelles limitées ne soient pas soumises à cette obligation de déclaration. Les initiés doivent produire le formulaire 5 pour déclarer toute transaction qui aurait dû être déclarée plus tôt sur le formulaire 4 ou qui était admissible à une déclaration différée.
La SEC a adopté de nouvelles règles et des modifications à l'article 16 de la Securities Exchange Act en août 2002 conformément aux dispositions de Sarbanes-Oxley, ce qui a accéléré le délai de dépôt de nombreux rapports de propriété d'initiés.
En plus des formulaires 3, 4 et 5, plusieurs autres formulaires SEC importants existent. Par exemple, les entreprises doivent déposer le formulaire 10-K, un rapport annuel qui contient un résumé complet de leurs performances. Un 10-K comprend généralement cinq sections distinctes:
- Entreprise: Détails, y compris les principales opérations, produits et services de l'entreprise. Facteurs de risque: ils décrivent tous les risques auxquels l'entreprise est confrontée ou pourrait faire face à l'avenir, généralement classés par ordre d'importance. Les exemples incluent le risque de défaut de paiement sur les prêts ou le risque de nouvelles réglementations qui entravent les progrès. Certaines données financières: l' une des sections les plus importantes pour les analystes de recherche qui détaillent des informations financières spécifiques sur la société au cours des cinq dernières années. Rapport de gestion de la situation financière et des résultats d'exploitation: ceux-ci sont connus sous le nom de rapport de gestion, qui fait référence aux informations qualitatives qui accompagnent les états financiers. Cela donne à l'entreprise l'occasion d'expliquer ses résultats commerciaux de l'exercice précédent. États financiers et données supplémentaires: ce comprend les états financiers audités complets de la société, y compris le compte de résultat, les bilans et l'état des flux de trésorerie.
Ensemble, tous les dépôts auprès de la SEC sont d'importantes sources d'informations pour quiconque envisage un investissement dans une entreprise.
Télécharger le formulaire 3 de la SEC: Déclaration initiale de propriété effective des titres
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- Le formulaire 3 est un document qu'un initié de la société ou un actionnaire important doit déposer auprès de la SEC. déposé auprès de la SEC au plus tard 10 jours après qu'un initié est affilié à une société.
