Qu'est-ce que le formulaire SEC 497
Le formulaire 497 de la SEC est un document que les sociétés d'investissement utilisent pour déposer leurs documents définitifs dans le système de collecte, d'analyse et de récupération électronique des données (EDGAR) de la Securities and Exchange Commission (SEC).
BRISER LE FORMULAIRE 497 DE LA SEC
Le formulaire SEC 497 est utilisé par les sociétés d'investissement qui sont tenues de déposer des documents définitifs conformément à la règle 497 de la Securities Exchange Act de 1933. Les documents définitifs comprennent des documents tels que des procurations, des publications de prospectus, des rapports annuels et semestriels des actionnaires de fonds communs de placement, des déclarations de Informations supplémentaires (SAI) et un certain nombre d'autres exemples.
Aux États-Unis, toutes les entreprises qui déposent auprès de la SEC doivent fournir et télécharger leur documentation sur le site Web EDGAR. Ce dépôt électronique permet aux investisseurs d'accéder à tous les dépôts d'une entreprise spécifique. Les documents qui peuvent être récupérés sur EDGAR comprennent les rapports d'entreprise trimestriels et annuels et les états financiers. Les formulaires 10-K et 10-Q sont également accessibles à l'aide d'EDGAR. Le formulaire 10-K fournit un historique détaillé de l'entreprise, des états financiers vérifiés, une description des produits et services et un examen annuel de l'organisation, de son fonctionnement et des marchés sur lesquels l'entreprise opère. Le formulaire 10-Q est un rapport trimestriel qui comprend des états financiers non vérifiés et des informations sur les activités d'une entreprise au cours des trois mois précédents.
Les utilisateurs de la base de données EDGAR peuvent rechercher les dépôts d'entreprise d'une organisation spécifique en saisissant le symbole boursier de l'entreprise. Les sociétés qui ont les dépôts les plus récents sont généralement affichées en premier.
Exemptions au dépôt du formulaire 497 de la SEC
La Securities Act of 1933, communément appelée loi sur la «vérité des valeurs mobilières», remplit deux missions principales. L'une consiste à s'assurer que les investisseurs ont accès à des états financiers complets et à d'autres informations pertinentes sur les titres qui sont accessibles au public; l'autre consiste à interdire la diffusion d'informations trompeuses et frauduleuses par les sociétés qui vendent les titres. Pour aider à faire appliquer ces décrets, la SEC exige que les titres disponibles à la vente publique aux États-Unis soient généralement enregistrés auprès de la Commission. Cependant, la SEC autorise certaines exceptions à cette règle.
Selon la SEC, les dérogations spécifiques à l'obligation d'enregistrement comprennent les offres privées qui ne sont accessibles qu'à un petit nombre de particuliers ou d'institutions; offres de taille limitée; offres intra-étatiques; et des titres des gouvernements municipaux, étatiques et fédéraux. En exemptant des dizaines d'offres plus petites de l'obligation d'enregistrement, la SEC contribue à réduire le coût des offres de sécurité pour le public.
