Bitcoin est "le grand-père" de la crypto-monnaie, ainsi que la première application officielle de la technologie blockchain. Compte tenu de cela, il s'agit d'une technologie intrinsèquement perturbatrice. Tout comme la technologie blockchain a perturbé les technologies traditionnelles du grand livre, Bitcoin a fait des vagues dans les fintech et les espaces monétaires en soutenant avec succès une solution de monnaie numérique décentralisée mais sécurisée.
Le Bitcoin n'a pas besoin d'institutions centralisées - comme les banques - pour être son épine dorsale. Au lieu de cela, un système de chiffrement cryptographique agit comme l'autorité mathématique requise pour organiser et vérifier les transactions. Les mineurs de Bitcoin chargent leurs PC de résoudre des morceaux d'un algorithme open source, ce qui aide à organiser et à vérifier les transactions. En échange de leur travail acharné, cette autorité mathématique indemnise les mineurs de Bitcoin proportionnellement à leurs efforts.
Les mineurs peuvent ensuite échanger des Bitcoins contre de la monnaie fiduciaire comme l'USD, ou les utiliser pour acheter des biens et des services directement.
Bitcoin et le gouvernement américain ont une relation intéressante. Entre la volatilité de la marque de commerce de Bitcoin et ses associations superficielles avec les néfastes, sans parler des inquiétudes que les fonctionnaires doivent éprouver au sujet de la cession du contrôle monétaire et de la politique budgétaire à ce qui est essentiellement un algorithme et à ceux qui vérifient les transactions (si cela devait arriver un jour), il est logique que le gouvernement s'inquiète de l'acceptation générale de la monnaie.
Cependant, au fil du temps, la résilience de Bitcoin en tant que réseau et devise, ainsi que l'opportunité et la rentabilité des paiements par blockchain ont plaidé en faveur de la crypto-monnaie qui s'est révélée assez efficace. En conséquence, les responsables ont toléré une intégration progressive mais substantielle du Bitcoin dans les services financiers conventionnels.
Tout d'abord, les échanges de crypto-monnaies ont commencé à associer Bitcoin à des contre-devises fiduciaires telles que le dollar. Ces plateformes, comme Binance et même Coinbase, restent populaires aujourd'hui. La présence croissante de Bitcoin dans la finance est également mise en évidence dans les contrats à terme Bitcoin, qui sont négociés sur les principales bourses institutionnelles comme le Chicago Mercantile Exchange et le Chicago Board Options Exchange.
Compte tenu de cette acceptation et des incursions graduelles de Bitcoin sur le marché établi, il est logique que Bitcoin soit soumis à certaines pressions institutionnelles. Et en effet, les régulateurs veillant sur cette dernière entrée dans leur écosystème ont également exercé leur propre influence sur Bitcoin.
L'Internal Revenue Service (IRS) a récemment déclaré qu'il était en train d'envoyer 10 000 lettres éducatives aux contribuables qu'il soupçonne de devoir au gouvernement des taxes sur les transactions en monnaie virtuelle. Il est tout à fait possible que l'agence fédérale ait basé sa liste de destinataires sur les données des clients qu'elle a acquises auprès de l'échange de crypto-monnaie Coinbase. Ceux qui ne déclarent pas correctement leurs revenus peuvent encourir des sanctions, des intérêts ou même des poursuites pénales, a averti l'IRS.
Bitcoin et taxes
Bien qu'à l'origine proclamé anonyme, la part du lion des transactions Bitcoin est aujourd'hui transparente. Les gouvernements ont observé des poussées de négociation sur le marché noir utilisant Bitcoin dans le passé. Les échanges imposent désormais des exigences de lutte contre le blanchiment d'argent aux commerçants de Bitcoin pour éviter d'attirer la colère des régulateurs.
Le plus grand changement pour les commerçants de Bitcoin, cependant, a été les taxes.
Alors que les régulateurs, les banquiers centraux et les juges fédéraux ont tous des opinions différentes sur la façon de classer le Bitcoin, qu'il s'agisse d'une monnaie ou d'une marchandise, ils semblent tous d'accord pour dire qu'il devrait être taxé. La plupart des grands pays taxent également les crypto-monnaies de la même manière.
Alors, qu'est-ce que cela signifie pour les commerçants?
Les détails
La première chose à savoir est que rien n'a d'importance jusqu'à ce qu'il soit mis en vigueur. Il y a toujours des spéculations sur ce qui se passera sur la base de ce que dit un régulateur financier, mais aucun individu n'a la capacité de redéfinir un actif ou de modifier unilatéralement le code fiscal, et peu de choses ont changé depuis que l'IRS a abordé les crypto-monnaies pour la première fois en 2014.
Aux États-Unis, l'avis IRS 2014-21 définit les monnaies virtuelles comme des propriétés. Cela signifie que tout ce qui est acheté à l'aide d'une monnaie numérique est susceptible d'être imposé comme un gain en capital à court ou à long terme en fonction de la durée de détention de l'actif.
Par exemple, si vous achetez une tasse de café en utilisant le Bitcoin que vous avez acheté alors qu'il valait 1000 $, vous devez également tenir compte du prix du Bitcoin au moment de l'achat du café. Si Bitcoin se négocie à 1200 $ lorsque vous achetez le café, vous avez acheté un bien libellé en dollars avec un autre actif qui vaut maintenant plus en dollars qu'auparavant. Cela signifie que le montant de Bitcoin que vous avez dépensé pour le café sera imposé conformément aux règles relatives aux gains en capital.
Bien que les courtiers en crypto-monnaie ne soient pas tenus d'émettre des formulaires 1099 aux clients, les commerçants sont censés tout divulguer à l'IRS ou faire face à des frais d'évasion fiscale. Les transactions imposables comprennent:
- Échange de crypto-monnaie contre de l'argent fiduciaire, ou «encaissement» Paiement de biens ou de services, comme l'utilisation de Bitcoin pour acheter une tasse de caféÉchange d'une crypto-monnaie contre une autre crypto-monnaieRecevoir des crypto-monnaies extraites ou bifurquées
Les événements suivants ne sont pas imposables selon l'IRS:
- Acheter de la crypto-monnaie avec de l'argent fiduciaire Faire don de la crypto-monnaie à un organisme à but non lucratif ou à un organisme de bienfaisance exonéré d'impôt Faire un don de crypto-monnaie à un tiers Transférer de la crypto-monnaie entre des portefeuilles
Comment déterminer ce que vous devez
Il est un peu compliqué de déterminer le montant des bénéfices que vous avez réalisé et le montant de vos impôts.
Retrait de la crypto
Conformément aux règles fiscales standard, lors de l'encaissement de crypto-monnaie pour de l'argent fiduciaire comme des dollars, il faudra connaître le prix de base du Bitcoin qu'ils vendent.
Par exemple, si vous avez acheté Bitcoin à 6000 $ et que vous l'avez vendu à 8000 $ trois mois plus tard, vous paierez un impôt à court terme sur les gains en capital (équivalent à l'impôt sur le revenu) sur les 2000 $ gagnés. Si le même échange a eu lieu sur une période de deux ans, les impôts sur les gains en capital à long terme correspondant à la tranche d'imposition de chacun sont appliqués. C'est 0% pour ceux dans la tranche de revenu de 10-15%, 15% pour ceux dans la tranche de revenu 25-35%, et 20% pour ceux dans les tranches supérieures.
Vendre les crypto-monnaies que l'on a extraites au lieu de celles qu'ils ont achetées précédemment avec Fiat est une autre histoire. Puisqu'ils reçoivent des dollars en échange d'intrants miniers qui ne peuvent être décrits que comme du travail (et en fait c'est le cas avec le terme «preuve de travail»), le profit réalisé de la vente de crypto-monnaies minées est imposé comme revenu d'entreprise. On est également en mesure de déduire les dépenses engagées dans son exploitation minière, telles que le matériel informatique et l'électricité.
Achats personnels
Les taxes sur l'achat d'une tasse de café avec une crypto-monnaie sont également alambiquées. Il faut connaître le prix de base du Bitcoin utilisé pour acheter le café, puis le soustraire du coût du café.
Actuellement, le code fiscal permet aux contribuables d'exclure jusqu'à 200 $ par transaction pour un gain de change, si le gain provient d'un achat personnel, comme une tasse de café. C'est ce qu'on appelle une élection de minimis. Mais il n'y a pas de clause «de minimis» qui exempte les petites transactions, ce qui peut créer un problème fiscal très embrouillé si l'on fait constamment du commerce de crypto et l'utilise également pour acheter des biens et des services.
Déterminer quelles pièces ont été utilisées pour acheter le café, leur prix de base et les gains correspondants, puis les répéter pour chaque achat ne devient plus compliqué que si l'acheteur échange également fréquemment des pièces. Il est donc essentiel de ne pas oublier de conserver toutes les informations de transaction pour chaque portefeuille numérique et chaque devise.
Une autre complication vient du fait que cela ne fonctionne qu'avec des gains. Déclarer une perte et obtenir une déduction fiscale n'est pertinent que pour les transactions d'immobilisations ou les transactions à but lucratif. Si quelqu'un achète Bitcoin à 8000 $ et l'utilise ensuite pour acheter une paire de jeans lorsque Bitcoin vaut 6 000 $, il ne peut pas déclarer cela comme une perte sur ses formulaires fiscaux.
Échange de crypto-monnaies
L'échange de crypto-monnaies expose également les investisseurs aux impôts. Vous vendez effectivement du Bitcoin si vous achetez Ethereum avec lui, vous devrez donc signaler la différence de prix de Bitcoin entre le moment où vous l'avez acheté et le moment où vous l'avez dépensé sur Ethereum, et notez le prix d'Ethereum au moment de l'achat. pour quand vous le vendrez plus tard.
De nombreux échanges aident les commerçants de crypto à garder toutes ces informations organisées en offrant des exportations gratuites de toutes les données de trading, qu'un comptable (ou un passionné assidu) peut utiliser pour déterminer leur charge fiscale. Les solutions de blockchain sont également bien adaptées pour enregistrer ces données et mettre en évidence les points d'intérêt fiscal pertinents. Des plateformes comme TrustVerse proposent des services de gestion de patrimoine basés sur des contrats intelligents qui organisent l'identité numérique et leurs actifs sur la blockchain, pour garantir que les obligations fiscales et successorales sont traitées avec une précision immuable selon le propriétaire de l'actif.
Il est toujours recommandé de consulter un comptable agréé lors de la première tentative de dépôt des taxes sur les crypto-monnaies. Bien qu'il puisse sembler intimidant de s'attaquer à une carrière commerciale pluriannuelle, cela doit être fait, et cela devient plus facile à mesure que les CPA et autres professionnels de la fiscalité en apprennent davantage sur les actifs cryptographiques. Pour l'instant, l'IRS permet aux gens de s'habituer à la nouvelle façon de faire et a publié un guide sur la modification des anciennes déclarations de revenus pour inclure la crypto-monnaie. Les traders avertis sont déjà en avance sur leurs obligations et se concentrent désormais sur le marché de la cryptographie de l'année prochaine sans ce nuage d'incertitude au-dessus de leurs têtes.
