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Table des matières

• Qu'est-ce qu'un IRA autogéré (SDIRA)?
• Comprendre un IRA autogéré
• Comment ouvrir un IRA autogéré
• Traditionnel vs Roth SDIRA
• Investir dans un IRA autogéré
• Risques IRA autogérés

Qu'est-ce qu'un IRA autogéré (SDIRA)?

Un compte de retraite individuel autogéré (SDIRA) est un type de compte de retraite individuel (IRA) qui peut contenir une variété de placements alternatifs normalement interdits par les IRA ordinaires. Bien que le compte soit administré par un dépositaire ou un fiduciaire, il est directement géré par le titulaire du compte - la raison pour laquelle il est appelé «autogéré».

Disponibles en tant qu'IRA traditionnel (auquel vous versez des contributions déductibles d'impôt) ou Roth IRA (dont vous tirez des distributions non imposables), les IRA autogérés conviennent mieux aux investisseurs avertis qui comprennent déjà les investissements alternatifs et qui souhaitent diversifier dans un compte fiscalement avantageux.

Points clés à retenir

• Un IRA autogéré (SDIRA) est une variante d'un IRA traditionnel ou Roth dans lequel vous pouvez détenir une variété d'investissements alternatifs, y compris des biens immobiliers, que les IRA ordinaires ne peuvent pas posséder. En général, les IRA autogérés ne sont disponibles que par le biais de sociétés spécialisées qui offrent des services de garde SDIRA. Les dépositaires DIRA ne peuvent pas donner de conseils financiers ou d'investissement, de sorte que la charge de la recherche, de la diligence raisonnable et de la gestion des actifs incombe uniquement au titulaire du compte.

Comprendre un IRA autogéré (SDIRA)

La principale différence entre les SDIRA et les autres IRA réside dans les types d'investissements que vous pouvez détenir dans le compte. En général, les IRA réguliers sont limités aux titres communs comme les actions, les obligations, les certificats de dépôt et les fonds communs de placement ou négociés en bourse (ETF). Mais les SDIRA permettent au propriétaire d'investir dans une gamme d'actifs beaucoup plus large. Avec un SDIRA, vous pouvez détenir des métaux précieux, des matières premières, des placements privés, des sociétés en commandite, des certificats de privilège fiscal, des biens immobiliers et d'autres types d'investissements alternatifs.

En tant que tel, un SDIRA nécessite une plus grande initiative et une diligence raisonnable de la part du propriétaire du compte.

Comment ouvrir un IRA autogéré (SDIRA)

Avec la plupart des fournisseurs d'IRA, vous ne pouvez ouvrir qu'un IRA régulier (traditionnel ou Roth) et ne pouvez investir que dans les suspects habituels: actions, obligations et fonds communs de placement / ETF. Si vous souhaitez ouvrir un IRA autogéré, vous aurez besoin d'un dépositaire IRA qualifié qui se spécialise dans ce type de compte.

Tous les dépositaires SDIRA n'offrent pas la même gamme de placements. Donc, si vous êtes intéressé par un actif spécifique - par exemple, des lingots d'or - assurez-vous qu'il fait partie des offres d'un dépositaire potentiel.

Le site Web SelfDirectedIRA propose une liste de dépositaires de comptes qualifiés par l'IRS.

Les dépositaires SDIRA ne sont pas autorisés à donner des conseils financiers (rappelez-vous, les comptes sont autogérés ) - c'est pourquoi les maisons de courtage traditionnelles, les banques et les sociétés d'investissement n'offrent généralement pas ces comptes. Cela signifie que vous devez faire vos propres devoirs. Si vous avez besoin d'aide pour choisir ou gérer vos placements, vous devez prévoir de travailler avec un conseiller financier.

IRA traditionnel vs Roth autogéré (SDIRA)

Les IRA autogérés peuvent être configurés en tant qu'IRA traditionnels ou en tant que Roth. Mais gardez à l'esprit que les deux types de comptes ont un traitement fiscal, des conditions d'éligibilité, des directives de contribution et des règles de distribution différents.

Une différence clé entre un traditionnel et Roth IRA est lorsque vous payez les taxes. Avec les IRA traditionnels, vous bénéficiez d'un allégement fiscal initial, mais payez des impôts sur vos cotisations et vos gains lorsque vous les retirez pendant la retraite. D'un autre côté, vous n'obtenez pas d'allégement fiscal lorsque vous cotisez à un Roth IRA. Mais vos cotisations et vos revenus augmentent en franchise d'impôt, et les distributions admissibles sont également en franchise d'impôt.

Bien sûr, il y a d'autres différences à considérer. Voici un bref aperçu:

• Limites de revenu. Il n'y a pas de limite de revenu pour les IRA traditionnels, mais vous devez faire moins d'un certain montant pour ouvrir ou contribuer à un Roth. Distributions minimales requises. Vous devez commencer à prendre des RMD à 72 ans si vous avez un IRA traditionnel. Les Roth IRA n'ont pas de RMD au cours de votre vie. Retraits anticipés. Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos contributions à tout moment, pour n'importe quelle raison, sans impôt ni pénalité. Les retraits sont exempts d'impôt et de pénalité après 59 ans et demi, à condition que le compte ait au moins cinq ans. Avec les IRA traditionnels, les retraits sont sans pénalité à partir de 59 ans et demi (rappelez-vous, vous devez payer des taxes sur les retraits IRA traditionnels).

Ces mêmes règles s'appliquent à n'importe quelle version d'un IRA autogéré que vous avez.

Les SDIRA doivent également respecter les limites de contribution annuelles de l'IRA: pour 2020, c'est 6000 $ par an, ou 7000 $ si vous avez 50 ans ou plus.

Investir dans un IRA autogéré (SDIRA)

Les IRA Roth autogérés ouvrent un large univers d'investissements potentiels. En plus des investissements standard (actions, obligations, espèces, fonds du marché monétaire et fonds communs de placement), vous pouvez détenir des actifs qui ne font généralement pas partie d'un portefeuille de retraite.

Par exemple, vous pouvez acheter des biens immobiliers à investir dans votre compte SDIRA. Vous pouvez également détenir des partenariats et des privilèges fiscaux, même une entreprise de franchise.

Cependant, l'Internal Revenue Service (IRS) interdit certains investissements spécifiés dans les IRA autogérés, que ce soit la version Roth ou traditionnelle. Par exemple, vous ne pouvez pas détenir une assurance-vie, des actions de S Corporation, un investissement qui constitue une transaction interdite (comme une transaction impliquant des transactions personnelles) et des objets de collection.

Les objets de collection comprennent un large éventail d'articles, y compris des antiquités, des œuvres d'art, des boissons alcoolisées, des cartes de baseball, des souvenirs, des bijoux, des timbres et des pièces rares (notez que cela affecte le type d'or qu'un Roth IRA autogéré peut contenir). Vérifiez auprès d'un conseiller financier pour vous assurer que vous ne violez par inadvertance aucune des règles.

Risques IRA autogéré (SDIRA)

Les SDIRA présentent de nombreux avantages. Mais il y a quelques points à surveiller:

• Transactions interdites. Si vous enfreignez une règle, l'intégralité du compte peut être considérée comme distribuée. Et vous serez accroché à toutes les taxes, plus une pénalité. Assurez-vous de comprendre et de suivre les règles des actifs spécifiques que vous détenez dans le compte. Diligence raisonnable. Encore une fois, les dépositaires SDIRA ne peuvent pas offrir de conseils financiers. Tu es tout seul. Assurez-vous de faire vos devoirs et de trouver un bon conseiller financier si vous avez besoin d'aide. Frais. Les SDIRA ont une structure tarifaire compliquée. Les frais typiques comprennent des frais d'établissement uniques, des frais annuels de première année et des frais de renouvellement annuel. et les frais de paiement des factures d'investissement. Ces coûts s'additionnent (et réduisent vos revenus). Votre plan de sortie. Il est facile de sortir des actions, des obligations et des fonds communs de placement: il suffit de passer un ordre de vente auprès de votre courtier et le marché s'occupe du reste. Ce n'est pas le cas avec certains investissements SDIRA. Si vous êtes propriétaire d'un immeuble, par exemple, il faudra un certain temps pour trouver le bon acheteur. Cela peut être particulièrement problématique si vous avez un SDIRA traditionnel et devez commencer à prendre des distributions. Fraude. Même si les dépositaires SDIRA ne peuvent pas offrir de conseils financiers, ils mettront à disposition certains investissements. La Securities and Exchange Commission (SEC) note que les dépositaires de SDIRA n'évaluent généralement pas «la qualité ou la légitimité de tout investissement dans l'IRA autogéré ou ses promoteurs».