Les propriétaires de petites entreprises ont le choix entre plusieurs options de planification de la retraite. Les IRA traditionnels ou Roth peuvent fournir un bon départ pour épargner en vue de la retraite, mais les propriétaires d'entreprise prospères ont souvent besoin d'un plan leur permettant de reporter des montants beaucoup plus importants sur une base annuelle.
Les SEP-IRA ont été introduits comme un moyen de permettre aux propriétaires de petites entreprises d'ouvrir un compte de retraite pour leurs entreprises sans les maux de tête qui accompagnent les plans parrainés par ERISA. Mais la législation financière ultérieure a créé le Solo 401 (k), qui offre également aux propriétaires d'entreprise un moyen simplifié d'épargner pour la retraite et de profiter de certains avantages d'un plan 401 (k) qui ne sont pas disponibles avec les SEP. Mais quel type de compte est le meilleur?
Comment ils travaillent
Les SEP-IRA existent depuis des décennies, et ils sont probablement encore le moyen le plus simple pour les propriétaires d'entreprise d'épargner pour leur retraite. Ces régimes sont de nature purement participative et permettent au propriétaire de verser des cotisations pour lui-même et tous les employés éligibles.
Le montant qui peut être contribué est le moindre de jusqu'à 25% des revenus de l'entreprise (20% dans le cas d'une entreprise individuelle de LLC à membre unique) ou 57000 $ pour 2020 (56000 $ pour 2019). L'un des principaux avantages des SEP est leur relative simplicité par rapport aux exigences de déclaration rigoureuses qui accompagnent les plans qualifiés, même ceux qui sont conçus pour les travailleurs indépendants tels que les plans Keogh.
Les régimes Solo 401 (k) sont un ajout relativement récent à la communauté des régimes de retraite. Ces plans sont conçus exclusivement pour les entreprises individuelles qui n'ont qu'un seul employé (le propriétaire). Également connu sous le nom de régimes 401 (k) individuels ou indépendants, ce type de compte d'épargne-retraite est généralement considéré comme une meilleure option pour les praticiens en solo que les SEP-IRA car ils offrent également les caractéristiques suivantes:
- Report des employés: contrairement aux régimes SEP, les Solo 401 (k) permettent aux participants de verser une cotisation salariale distincte ainsi qu'une cotisation aux bénéfices. Cela permet au propriétaire de contribuer jusqu'à 19500 $ au plan pour 2020 (19000 $ pour 2019) même si l'entreprise perd de l'argent au cours de ces années.Contribution de rattrapage: Solo 401 (k) permet au propriétaire de verser le même montant que le SEP (voir les limites ci-dessus), mais ils permettent également aux participants âgés de 50 ans et plus de contribuer 6 500 $ supplémentaires pour 2020 (6 000 $ pour 2019) en tant que contributions de rattrapage. Contributions de Roth: les plans Solo 401 (k) permettent des contributions de Roth, ce qui peut permettre au propriétaire d'accumuler un pool substantiel d'argent libre d'impôt au fil du temps. Les SEP-IRA n'autorisent que les contributions traditionnelles avant impôt. Disposition du prêt: les régimes Solo 401 (k) peuvent permettre aux participants de contracter un prêt égal au moindre de 50% du solde du régime ou de 50 000 $. Les prêts ne sont pas disponibles avec les plans SEP.
Cependant, les IRA du SEP permettent aux employeurs de cotiser à un régime de retraite au nom des employés, bien qu'ils soient autorisés à exclure les travailleurs à temps partiel, les moins de 21 ans et ceux qui n'ont pas travaillé pour l'employeur au moins deux des cinq dernières années..
Les limites de cotisation sont les mêmes que pour le propriétaire, sauf qu'il s'agit du moindre de la limite en dollars ou de 25% de la rémunération totale de l'employé. Les SEP-IRA peuvent également être établis à tout moment avant que le propriétaire de l'entreprise ne produise une déclaration de revenus, tandis que les contributions en solo 401 (k) doivent être faites avant le 31 décembre de l'année précédente pour être comptées sur la déclaration.
The Bottom Line
Les propriétaires de petites entreprises ont aujourd'hui plus de choix en matière d'épargne-retraite. Ceux qui ont des employés à temps plein peuvent épargner pour leur retraite en utilisant un SEP-IRA, tandis que les praticiens solo peuvent choisir entre cela et un plan solo 401 (k) qui a des limites de cotisation plus élevées et d'autres avantages. Pour plus d'informations sur les plans et comptes de retraite, téléchargez les publications 575 et 590 sur le site Web de l'IRS ou consultez votre conseiller financier.
