Qu'est-ce qu'une rente extensible?
Une rente extensible est une option de rente où les allocations à imposition différée sont transmises aux bénéficiaires, leur offrant plus de flexibilité et de contrôle sur le maintien de l'investissement. Par conséquent, le bénéficiaire a moins de contraintes sur le transfert de richesse, et il ou elle est en mesure de recevoir une plus grande somme de prestations étalées sur une plus longue période de temps. Également connue sous le nom de rente héritée.
Points clés à retenir
- Une rente extensible (rente héritée) permet un transfert de patrimoine plus facile pour les rentiers à leurs bénéficiaires après leur décès.Parce que les prestations de rente peuvent être étendues aux enfants ou petits-enfants, les taxes successorales et le transfert d'actifs peuvent être minimisés.Les rentes étendues sont rares et diffèrent des rentes conjointes -les rentes viagères qui offrent des prestations conjointes continues après le décès du rentier.
Comment fonctionne une rente extensible
Les rentes héritées ou les rentes extensives ne sont pas offertes par de nombreux assureurs. Ce type de rente peut être avantageux car le bénéficiaire n'est pas obligé de payer une énorme facture fiscale sur ses gains. Cela peut souvent être stressant pour une famille qui vient de faire face à la perte d'un être cher. L'idée est que le contrat de rente peut être «étiré» sur plusieurs générations au lieu d'un seul propriétaire ou couple.
Ce qui arrive à une rente après le décès du propriétaire dépend en grande partie du type de plan de rente. Le propriétaire ou le rentier choisit le type de rente et tous les bénéficiaires au début, bien que les bénéficiaires puissent être modifiés par le rentier avant le décès. Il existe plusieurs types de plans de versement de rente. Pour certains, le paiement prend fin avec le décès du rentier, mais d'autres prévoient le paiement à un conjoint ou à un autre bénéficiaire pendant des années par la suite.
Stretch vs rente viagère conjointe
Une rente extensible est différente d'une rente viagère commune. Une rente viagère commune garantit le paiement de votre vie et de celle de votre bénéficiaire. À votre décès, votre conjoint ou autre bénéficiaire continue de recevoir des paiements jusqu'à son décès. Les paiements aux bénéficiaires peuvent être le montant total payable au rentier au cours de sa vie ou un montant réduit, selon les choix effectués par le rentier au début.
En étirant la rente, la personne qui souscrit le contrat ne reçoit aucun paiement. Au lieu de cela, un revenu viager est fourni au bénéficiaire du propriétaire en fonction de la valeur héritée du contrat et de l'espérance de vie du bénéficiaire au début des versements. Selon les règles de l'IRS, les bénéficiaires doivent retirer un montant annuel minimum en fonction de leur espérance de vie, en commençant dans l'année suivant le décès du propriétaire d'origine.
L'avantage fiscal est fourni parce que l'assujettissement à l'impôt du bénéficiaire s'étale sur plusieurs années au lieu de recevoir une rente héritée sous forme de montant forfaitaire, ce qui signifie que les impôts sont dus dans l'année de distribution en fonction du montant hérité et de la tranche d'imposition du bénéficiaire. Ces types de rentes font souvent partie de la planification successorale des familles aisées.
