Table des matières
- Les avantages de payer
- L'exonération de la taxe sur les cadeaux
- Le facteur préscolaire
- AES de Coverdell
- The Bottom Line
Les grands-parents ont des avantages distincts à payer pour l'éducation précoce de leurs petits-enfants. La plupart des nanas et des pop-pop ont probablement entendu parler des avantages du financement d'un compte 529, ce qui permet de payer ces formidables frais de scolarité en permettant au problème de leur problème d'en tirer des impôts. Mais les factures des écoles maternelles privées et des écoles élémentaires peuvent aussi faire peur. C'est particulièrement vrai dans certaines des plus grandes villes du pays, où les frais peuvent dépasser ceux des collèges de l'État. À New York, par exemple, certaines des écoles primaires les plus exclusives peuvent coûter plus de 30 000 $ par an.
Points clés à retenir
- Il existe des moyens fiscalement avantageux pour les grands-parents d'aider leurs petits-enfants à payer leurs frais de scolarité, même préscolaires. Vous pouvez bénéficier d'un avantage fiscal de l'exonération de la taxe sur les dons, dans laquelle des dons allant jusqu'à 15000 $ (selon les règles de 2019) peuvent être effectués sans que le montant du don doive être ajouté à vos limites successorales de taxe sur les successions et les dons. éviter complètement le problème de la taxe sur les dons en payant les frais d'études directement au programme; aucun impôt n'est dû lorsque le paiement concerne des frais d'études admissibles.Vous pouvez également ouvrir un compte d'épargne-études Coverdell (ESA) pour votre petit-enfant, bien que les limites de dons soient assez faibles et que votre revenu ne puisse pas dépasser les niveaux spécifiés.
Les avantages de payer
Heureusement, l'Internal Revenue Service (IRS) offre de belles incitations aux grands-parents qui veulent aider à l'éducation précoce. Profiter de ces dispositions peut étirer chaque dollar que vous dépensez, sans parler de protéger vos actifs du fisc lorsque votre succession est transmise à vos héritiers.
Une règle IRS spéciale permet aux donateurs de répartir leurs dons ponctuels sur cinq ans d'exonérations de taxe sur les cadeaux, sans que l'argent soit pris en compte dans la succession à vie et la limite de taxe sur les cadeaux; ce qui signifie qu'un grand-parent peut payer 75 000 $ en un an et le compter comme ayant été payé sur cinq ans.
L'exonération de la taxe sur les cadeaux
Habituellement, un contribuable ne peut conférer que 15 000 $ par an à chaque petit-enfant (ou à toute autre personne, d'ailleurs) sans déclencher la taxe sur les dons. La limite est par personne, ce qui signifie qu'un couple peut donner 30, 00 $ par an à chaque petit-enfant. Certes, la taxe sur les cadeaux n'a pas à être payée immédiatement, et dans certains cas, elle n'a jamais à être payée. Le montant d'argent offert qui dépasse la limite de 15 000 $ est pris en compte pour l'exonération à vie des taxes sur les cadeaux et les successions. En 2019, l'exonération est de 11, 4 millions de dollars. Cette limite, cependant, ne s'applique pas si vous payez l'école de votre petit-enfant directement pour couvrir les frais de scolarité. Cette «exemption pour études» est un excellent moyen pour les particuliers de contribuer à ces coûts élevés de l'enseignement privé.
Pour les personnes âgées avec des actifs importants, c'est également un excellent outil de planification successorale. (Pour en savoir plus, consultez Que sont les taxes sur les cadeaux? ) L'argent que vous donnez à vos petits-enfants aide désormais à réduire la taille de votre succession à des fins fiscales. Cela peut faire une différence pour les Américains les plus riches, étant donné que le gouvernement prend jusqu'à 40% de toute succession supérieure à 11, 4 millions de dollars. Même si vos héritiers ne paient pas les impôts directement, vous leur faites une énorme faveur en restant sous ce seuil.
L'école maternelle que fréquentent vos petits-enfants doit être davantage un établissement d'enseignement qu'une simple garderie, si vous voulez pouvoir payer les frais en franchise d'impôt, conformément aux règles de l'IRS.
Le facteur préscolaire
En théorie, les grands-parents peuvent également utiliser l'exemption pour frais d'études pour couvrir les factures des enfants d'âge préscolaire. Mais c'est là que les choses deviennent un peu risquées. Si l'école maternelle est plus une garderie qu'un établissement d'enseignement, vous n'avez pas de chance. Selon le site Web de l'IRS: «Une organisation éducative qualifiée est une organisation qui maintient normalement une faculté et un programme d'études réguliers et qui a normalement un groupe d'élèves ou d'étudiants régulièrement inscrits sur le lieu où ses activités éducatives sont régulièrement menées.» Donc, si vous prévoyez de payer les frais de scolarité dans une partie coûteuse du pays, assurez-vous de trouver une école qui correspond aux critères. Il est également important de garder à l'esprit que l'exemption ne fonctionne que pour les frais de scolarité qualifiés. Il ne s'appliquera pas aux dépenses accessoires, telles que les livres et les fournitures.
Si l'enfant s'inscrit dans une école qui nécessite un contrat, les experts préviennent que la personne qui paie la facture - même s'il s'agit d'un grand-parent - devrait être celle qui la signe. Sinon, l'IRS peut faire valoir que le grand-parent fait un don imposable au parent, même si ce n'est pas le cas.
Moins de 0, 1%
Le nombre de contribuables qui finiront par payer la taxe successorale pour 2019, soit environ 1900 des plus de 2, 7 millions de personnes qui devraient mourir dans l'année, selon les derniers rapports du Tax Policy Center.
AES de Coverdell
De nombreux grands-parents avertis connaissent les 529 plans d'épargne des collèges, mais il existe une autre option plus flexible qui passe parfois sous le radar. Avec un compte d'épargne-études Coverdell (ESA), vous pouvez aider vos petits-enfants à épargner non seulement pour le collège mais aussi pour les écoles élémentaires et secondaires. Comme avec un plan 529, les bénéficiaires peuvent retirer l'argent en franchise d'impôt pour les dépenses admissibles. Cependant, les AES ont tendance à offrir plus d'options d'investissement et à réduire les coûts. (Pour en savoir plus, consultez Plans d'épargne universitaire: financer un 529 ou un Coverdell? )
Une pierre d'achoppement est les limites de revenu assez bas pour les plans Coverdell. Pour 2019, vous pouvez contribuer jusqu'à 2000 $ par an au compte d'un petit-enfant, mais uniquement si votre revenu brut ajusté modifié est inférieur à 95000 $ par an - ou 190000 $ si vous produisez une déclaration conjointe. À ce stade, l'indemnité commence à diminuer. Ceux dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 110 000 $ - 220 000 $ en cas de dépôt conjoint - sont totalement interdits de cotiser.
Cependant, il existe une solution de contournement assez simple. Offrez simplement l'argent à vos petits-enfants et demandez-leur d'ouvrir eux-mêmes un ESA. En leur permettant d'économiser à l'avance pour une école privée de manière avantageuse sur le plan fiscal, vous tirez le meilleur parti de chaque dollar que vous dépensez. De plus, c'est une autre façon de réduire la taille de votre succession, ce qui peut aider les familles aisées à se soustraire à la redoutable taxe successorale.
The Bottom Line
L'IRS a quelques dispositions qui profitent aux grands-parents qui veulent aider à payer pour l'école maternelle et l'école primaire privée. Profiter de ces exclusions peut vous aider à réduire votre facture fiscale, maintenant et à l'avenir. Si vous payez directement les frais de scolarité, assurez-vous simplement que l'école est admissible à l'exonération de la taxe sur les cadeaux.
