Qu'est-ce qu'une déduction fiscale?
Une déduction fiscale est une déduction qui réduit l'obligation fiscale d'une personne en réduisant son revenu imposable. Les déductions sont généralement des dépenses que le contribuable engage au cours de l'année et qui peuvent être appliquées ou soustraites de son revenu brut afin de déterminer le montant d'impôt dû.
Déductions fiscales vs Les crédits d'impôt
Décomposer la déduction fiscale
Différentes régions ont des codes fiscaux différents qui permettent aux contribuables de déduire une variété de dépenses du revenu imposable. Les codes fiscaux varient au niveau fédéral et des États. Un formulaire pourrait être 2106-EZ, mais cela pourrait ne pas s'appliquer à certains endroits. Les autorités fiscales des gouvernements fédéral et des États définissent chaque année les normes du code des impôts. Les déductions fiscales fixées par les autorités gouvernementales sont souvent utilisées pour inciter les contribuables à participer à des programmes de services communautaires pour le bien de la société. Les contribuables qui connaissent les déductions fiscales fédérales et étatiques admissibles peuvent grandement bénéficier de la déduction fiscale et des activités axées sur les services chaque année. Aux États-Unis, des déductions fiscales sont disponibles pour les impôts fédéraux et d'État.
Les déductions fiscales se répartissent en deux catégories: les déductions standard et les déductions détaillées.
Déductions standard vs déductions détaillées
Aux États-Unis, une déduction forfaitaire est accordée sur les impôts fédéraux pour la plupart des particuliers. Le montant de la déduction forfaitaire fédérale varie selon l'année et est basé sur les caractéristiques de production du contribuable. Chaque État établit sa propre loi fiscale sur les déductions standard, la plupart des États offrant également une déduction standard au niveau de la taxe d'État. Les contribuables ont la possibilité de bénéficier d'une déduction forfaitaire ou de détailler les déductions. Si un contribuable choisit de détailler les déductions, les déductions ne sont prises que pour tout montant supérieur à la limite de déduction standard.
Les retenues standard sont souvent la voie la plus facile à choisir car il n'est pas nécessaire de faire un calcul - le montant est déjà fixé et déterminé. Les déductions détaillées nécessitent un certain calcul et un travail de la part du déclarant. Si vous êtes marié et déposez conjointement, avez plusieurs dépenses importantes comme une maison, des dépenses médicales majeures et mettez de l'argent dans un fonds de retraite, alors vous pouvez bénéficier de la procédure de déductions détaillées. Selon l'Internal Revenue Service (IRS), les dépenses suivantes sont admissibles dans la catégorie des déductions détaillées:
- Coûts des soins de santé, y compris les frais médicaux et dentaires, les médicaments sur ordonnance Taxes foncières Intérêts hypothécaires Frais syndicaux Bureau à domicile et autres dépenses liées à l'emploi
Il existe un certain nombre de déductions fiscales communes ainsi que de nombreuses déductions fiscales ignorées au niveau fédéral et des États que les contribuables peuvent utiliser pour réduire leur revenu imposable. Les déductions fiscales courantes comprennent les dons de bienfaisance et les frais liés à la préparation des déclarations de revenus.
Certaines déductions fiscales rares comprennent la taxe de vente sur les achats de biens personnels et la taxe annuelle sur les biens personnels, comme un véhicule. De nombreuses dépenses engagées tout au long de l'année pour des raisons personnelles et professionnelles peuvent également être admissibles à des déductions détaillées, telles que les frais de réseautage, les frais de voyage et certains frais de transport.
Éléments à considérer lors de l'énumération détaillée des déductions
Il est important de garder à l'esprit qu'il peut y avoir certaines limites à ce que vous pouvez déduire chaque année pour réduire votre obligation fiscale envers l'oncle Sam. L'IRS définit un montant seuil pour de nombreuses déductions que vous devez rechercher avant de déposer.
Par exemple, si vous détaillez les déductions pour soins de santé, le seuil pour tous les frais qui n'ont pas été remboursés au cours de l'année d'imposition (et qui ont été payés pour vous-même, votre conjoint et les personnes à charge) doit dépasser 10% de votre revenu brut ajusté, sinon ils ne peuvent pas être déduit. Le seuil a été modifié pour les frais médicaux en 2017 à l'avenir pour tous les contribuables. Votre comptable sera au courant de ces seuils et de tout autre seuil, donc si vous utilisez un professionnel de la fiscalité, vous ne devriez pas avoir à vous inquiéter.
Report des pertes fiscales
Un autre type de déduction non inclus dans les déductions fiscales standard ou détaillées est la déduction pour pertes en capital. Un report de pertes fiscales est un moyen légal de réorganiser les gains au profit du contribuable. Les pertes en capital des particuliers ou des entreprises peuvent être reportées des années précédentes. Des pertes en capital de 3 000 $ sont autorisées par année.
