Qu'est-ce qu'un régime d'épargne à imposition différée?
Un régime d'épargne à imposition différée est un compte de placement qui permet à un contribuable de reporter le paiement de l'impôt sur l'argent investi jusqu'à ce qu'il soit retiré après la retraite. Les plans de ce type les plus connus sont les comptes de retraite individuels (IRA) et les plans 401 (k).
Points clés à retenir
- Le plan 401 (k) et le compte IRA sont les deux types les plus courants de plans d'épargne à imposition différée.Dans les deux cas, l'argent économisé par l'investisseur n'est pas imposé en tant que revenu jusqu'à ce qu'il soit retiré, probablement après la retraite. épargné est déduit du revenu brut, l'investisseur obtient une pause immédiate sur l'impôt sur le revenu.
Les plans d'épargne à imposition différée sont qualifiés par l'Internal Revenue Service (IRS). Autrement dit, l'IRS permet au contribuable de verser de l'argent dans le plan et de soustraire ce montant de son revenu brut imposable pour cette année. Les taxes sur la contribution et ses revenus de placement ne seront dus que lorsque l'argent sera retiré après la retraite.
Comprendre le régime d'épargne à imposition différée
Le plan d'épargne à imposition différée a été approuvé par le gouvernement fédéral comme un moyen d'encourager les Américains à épargner pour leur retraite. Un particulier peut verser une partie de ses revenus avant impôts dans un compte de placement.
L'individu présente plusieurs avantages:
- Le revenu gagné imposable est réduit du montant versé au compte. Cela réduit immédiatement les impôts fédéraux dus par le particulier pour cette année. L'argent est ensuite investi dans le choix de fonds communs de placement ou d'autres types de placements du particulier, avec un solde qui augmente régulièrement jusqu'à la retraite. L'argent avant impôt augmente le montant investi et sa croissance potentielle au fil du temps. Après la retraite, l'individu peut puiser dans le fonds pour le revenu. Les retraits sont imposables comme un revenu régulier.
Plans 401 (k) et IRA à imposition différée
La plupart des grandes entreprises et de nombreuses petites offrent à leurs employés un plan 401 (k) d'épargne-retraite à imposition différée. Il existe des véhicules similaires tels que le 403 (b) et le plan 457 pour les services publics et les fonctionnaires.
L'intérêt sur certaines obligations d'épargne américaines est à imposition différée et peut être exonéré d'impôt si l'argent est utilisé pour certains frais d'études.
Lorsqu'un employeur parraine le plan, un autre gros avantage est possible. Certains employeurs égalisent une partie de la cotisation de l'employé jusqu'à un certain niveau. Une correspondance de 3% est typique pour les employeurs qui l'offrent.
Les travailleurs indépendants et pratiquement toute autre personne ayant un certain revenu imposable peuvent ouvrir un compte IRA. Ceux-ci sont disponibles auprès des banques et des maisons de courtage.
Dans tous les cas, la personne qui investit dans un plan d'épargne à imposition différée dispose généralement d'un large éventail d'options de placement.
En plus des plans 401 (k) et des IRA, plusieurs autres types d'investissement offrent un report d'impôt.
Rentes à imposition différée
Une rente à imposition différée, également appelée rente à l'abri de l'impôt, est un compte de placement à long terme qui est conçu pour fournir des paiements de revenu réguliers après la retraite, comme une pension. Ce type de rente est disponible auprès des compagnies d'assurance.
L'investisseur paie dans le compte de rente sur une période de plusieurs années afin de construire un solde qui sera payé en plusieurs versements après la retraite. Les cotisations ne sont pas à imposition différée, mais les impôts sur les revenus du compte ne sont pas dus avant le début des versements annuités.
Les rentes à imposition différée peuvent être fixes, offrant un taux de rendement garanti, ou variables, permettant à l'individu de choisir parmi une variété de placements qui peuvent augmenter (ou diminuer) les paiements reçus.
Obligations d'épargne américaines à imposition différée
Les obligations de série EE et les obligations de série I sont des types d'obligations d'épargne américaines émises par le gouvernement qui sont à imposition différée et qui bénéficient d'un avantage fiscal supplémentaire si elles sont utilisées pour payer des frais d'études.
Les obligations de série EE versent des intérêts pour la durée de vie de l'obligation, qui est généralement de 20 ans. Les obligations de série I portent intérêt jusqu'à 30 ans.
Dans les deux cas, les intérêts payés au détenteur d'obligations ne sont pas imposés jusqu'à ce que l'obligation atteigne sa date d'expiration ou soit remboursée.
De plus, une exclusion de la taxe scolaire protège les paiements d'intérêts de l'impôt sur le revenu s'ils sont utilisés pour payer les frais de scolarité.
REER canadiens
Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un exemple de régime d'épargne à imposition différée pour les contribuables canadiens. Le REER abrite ce qui serait normalement un revenu imposable gagné dans le compte jusqu'à ce que l'argent soit retiré.
Tous les bénéfices, y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital, sont également reportés d'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés.
