Qu'est-ce que l'efficacité fiscale?
L'efficacité fiscale est une tentative de minimiser l'obligation fiscale lorsque de nombreuses décisions financières sont prises. Une décision financière est dite fiscalement avantageuse si le résultat fiscal est inférieur à une structure financière alternative qui atteint le même objectif.
Comprendre l'efficacité fiscale
L'efficience fiscale se réfère à la structuration d'un investissement afin qu'il reçoive le moins d'impôts possible. Il existe différentes manières d'obtenir une efficacité fiscale lors de l'investissement dans les marchés publics.
Comptes à impôt différé et en franchise d'impôt
Un contribuable peut effectuer des investissements générateurs de revenus dans un compte à imposition différée, comme un régime de retraite individuel (IRA), un régime 401 (k) et une rente. Tout dividende ou gain en capital gagné sur les placements est automatiquement réinvesti dans le compte qui continue de croître avec report d'impôt jusqu'à ce que des retraits soient effectués.
Fonds commun de placement fiscalement avantageux
Investir dans un fonds commun de placement fiscalement avantageux, en particulier pour les contribuables qui n'ont pas de compte à impôt différé ou en franchise d'impôt, est une autre façon de réduire l'obligation fiscale. Un OPC fiscalement avantageux est imposé à un taux inférieur à celui des autres OPC. Ces fonds généreront des niveaux relatifs de dividendes et / ou de gains en capital inférieurs à ceux de l'OPC moyen. Les fonds d'actions à petite capitalisation et les fonds à gestion passive, tels que les fonds indiciels et les fonds négociés en bourse (ETF), sont de bons exemples de fonds communs de placement qui génèrent peu ou pas de revenus d'intérêts ou de dividendes.
Gains / pertes en capital à long terme
En outre, un contribuable peut atteindre une efficacité fiscale en détenant des actions pendant plus d'un an, ce qui soumettra l'investisseur au taux de gains en capital à long terme plus favorable, plutôt qu'au taux d'imposition ordinaire appliqué aux investissements détenus depuis moins d'un an.. De plus, la compensation des gains en capital imposables avec des pertes en capital actuelles ou passées peut réduire le montant des bénéfices de placement imposés.
Obligations exonérées d'impôt
Un investisseur obligataire peut opter pour les obligations municipales plutôt que pour les obligations de sociétés, étant donné que le premier est exonéré d'impôts au niveau fédéral. Si l'investisseur achète une obligation munie émise dans son État de résidence, les paiements de coupons effectués sur l'obligation peuvent également être exonérés de taxes d'État.
Fiducie irrévocable
Aux fins de la planification successorale, la fiducie irrévocable est utile pour les personnes qui souhaitent gagner en efficacité fiscale. Lorsqu'un individu détient des actifs dans ce type de fiducie, il renonce aux incidents de propriété, car il ne peut pas révoquer la fiducie et reprendre les ressources. Par conséquent, lorsqu'une fiducie irrévocable est financée, le propriétaire du bien retire en fait les actifs de sa succession imposable. Les fiducies à saut de génération, les fiducies de résidence personnelle qualifiées, les fiducies de rentes conservées par le concédant (GRAT), les fiducies principales de bienfaisance et les fiducies résiduelles de bienfaisance font partie des fiducies irrévocables utilisées à des fins d'efficacité fiscale. D'un autre côté, une fiducie révocable n'est pas fiscalement avantageuse car elle peut être révoquée et, par conséquent, les actifs qui y sont détenus font toujours partie de la succession aux fins de l'impôt.
Ces stratégies pour atteindre l'efficience fiscale ne sont en aucun cas une liste exhaustive. Les professionnels de la finance peuvent aider les particuliers et les entreprises à évaluer les meilleurs moyens de réduire leurs obligations fiscales.
Les investisseurs dans les tranches d'imposition élevées sont souvent plus intéressés par des investissements fiscalement avantageux car leurs économies potentielles sont plus importantes. Cependant, choisir le meilleur investissement fiscalement avantageux peut être une tâche intimidante pour ceux qui connaissent peu les différents types de produits disponibles. La meilleure décision peut être de contacter un professionnel de la finance pour déterminer s'il existe un moyen de rendre les investissements plus efficaces sur le plan fiscal.
