Revenu imposable vs revenu brut: un aperçu
Le revenu brut comprend tous les revenus que vous recevez qui ne sont pas explicitement exonérés d'impôt en vertu de l'Internal Revenue Code (IRC). Le revenu imposable est la partie de votre revenu brut qui est réellement imposable. Les déductions sont soustraites du revenu brut pour arriver à votre montant de revenu imposable.
Revenu imposable
Revenu imposable
Le revenu imposable est un terme profane qui fait référence à votre revenu brut ajusté (AGI) moins les déductions détaillées que vous avez le droit de demander ou votre déduction standard. Votre AGI est le résultat de certains ajustements «au-dessus de la ligne» du revenu, tels que les contributions à un compte de retraite individuel admissible (IRA), les intérêts sur les prêts étudiants et certaines contributions versées aux comptes d'épargne santé.
Les contribuables peuvent ensuite prendre la déduction forfaitaire pour leur statut de déclaration ou détailler les dépenses déductibles qu'ils ont payées au cours de l'année. Vous n'êtes pas autorisé à détailler les déductions et à demander la déduction standard également. Le résultat est votre revenu imposable.
Le fait de demander la déduction forfaitaire réduit souvent le revenu imposable d'un individu plus que le détail, car la loi sur les réductions d'impôt et les emplois a pratiquement doublé ces déductions par rapport à ce qu'elles étaient avant 2018. Les déductions forfaitaires sont fixées à 12 200 $ pour les contribuables célibataires à partir de 2019, 24 400 $ pour les mariés. les contribuables produisant conjointement et 18 350 $ pour ceux qui remplissent les conditions requises pour être chef de ménage.
Un contribuable aurait besoin d'un montant considérablement élevé de frais médicaux, de contributions caritatives, d'intérêts hypothécaires et d'autres déductions détaillées admissibles pour dépasser ces montants de déduction standard.
Revenu brut
Le revenu brut est le point de départ à partir duquel l'Internal Revenue Service (IRS) calcule l'obligation fiscale d'un individu. C'est tout votre revenu de toutes les sources avant que les déductions permises soient faites. Cela comprend à la fois le revenu gagné sur les salaires, le salaire, les pourboires et le travail indépendant, ainsi que les revenus non gagnés tels que les dividendes et les intérêts gagnés sur les investissements, les redevances et les gains de jeu.
Certaines personnes confondent leur revenu brut avec leur salaire, et les revenus salariaux constituent souvent l'essentiel du revenu brut d'un individu.
Le revenu brut, cependant, peut incorporer beaucoup plus - essentiellement tout ce qui n'est pas explicitement désigné par l'IRS comme étant exonéré d'impôt. Le revenu exonéré d'impôt comprend les pensions alimentaires pour enfants, la plupart des pensions alimentaires reçues après le 31 décembre 2018, les dommages-intérêts compensatoires pour blessures corporelles, les prestations aux anciens combattants, le bien-être social, les accidents du travail et les revenus supplémentaires de sécurité. Ces sources de revenus ne sont pas incluses dans votre revenu brut car elles ne sont pas imposables.
Certains retraits des comptes de retraite, tels que les distributions minimales requises (RMD), ainsi que les revenus d'assurance invalidité sont inclus dans le calcul du revenu brut.
Le revenu brut d'entreprise n'est pas le même que le revenu brut des travailleurs indépendants, des propriétaires d'entreprise et des entreprises. Il s'agit plutôt du total des revenus tirés de l'entreprise moins les dépenses commerciales autorisées, en d'autres termes, le bénéfice brut. Le revenu brut des propriétaires d'entreprise est appelé revenu net d'entreprise.
Revenu imposable vs exemple de revenu brut
Joe Taxpayer gagne 50 000 $ par an grâce à son travail et il a 10 000 $ supplémentaires en revenus non gagnés de placements. Son revenu brut est de 60 000 $.
Joe a réclamé un ajustement au revenu supérieur à 3 000 $ en cotisations qu'il a versées à un compte de retraite admissible. Il a ensuite réclamé la déduction forfaitaire de 12 200 $ pour son statut de dossier unique. Son revenu imposable est de 44 800 $. Bien qu'il ait un revenu global de 60 000 $, il ne paiera que des impôts sur ce montant.
Points clés à retenir
- Le revenu brut est tout revenu de toutes sources qui n'est pas spécifiquement exonéré d'impôt en vertu de l'Internal Revenue Code.Le revenu imposable commence par le revenu brut, puis certaines déductions autorisées sont soustraites pour arriver au montant du revenu sur lequel vous êtes réellement imposé. les tranches d'imposition et les taux marginaux d'imposition sont basés sur le revenu imposable et non sur le revenu brut.
