Les implications fiscales sont importantes à considérer lors de l'achat d'une assurance-vie. L'Internal Revenue Service (IRS) impose des règles fiscales différentes sur les différents plans, et parfois les distinctions sont arbitraires. Le guide suivant vise à élucider certaines des implications fiscales entourant les primes d'assurance-vie.
Points clés à retenir
- Dans la plupart des cas, les primes d'assurance-vie ne sont pas taxées, c'est-à-dire qu'aucune taxe de vente n'est ajoutée ou facturée. Ces primes ne sont pas non plus déductibles d'impôt. Si un employeur paie des primes d'assurance-vie au nom d'un employé, tout paiement de 50 000 $ ou plus en couverture est imposé comme revenu. Les intérêts gagnés pour l'assurance prépayée sont imposés comme revenus d'intérêts. Les rendements générés par les polices d'assurance vie entière ne sont pas imposés tant que la police n'est pas encaissée.
Une personne qui achète une assurance-vie a beaucoup de choses à considérer avant de prendre une décision. Premièrement, il y a la distinction entre l'assurance vie temporaire et l'assurance vie entière. La vie temporaire offre une couverture pour un nombre fixe d'années, tandis qu'une police d'assurance vie entière est en vigueur à vie. Le preneur d'assurance doit également calculer le montant de couverture dont il a besoin. Cela dépend en grande partie de la raison pour laquelle ils achètent une assurance-vie.
Une personne qui ne souhaite couvrir que les frais d'inhumation et de funérailles de ses proches peut opter pour une prestation de décès de 20 000 $ ou moins. En revanche, quelqu'un avec plusieurs enfants à charge, qu'il espère tous envoyer au collège, désire souvent une couverture de 500 000 $ ou plus. Le nombre de sociétés d'assurance-vie parmi lesquelles choisir est encore plus compliqué dans le processus d'achat. Internet a rendu ce processus un peu plus facile, avec plusieurs sites dédiés exclusivement à comparer côte à côte les devis de dizaines de compagnies d'assurance-vie.
Paiement des taxes sur les primes d'assurance-vie
Contrairement à l'achat d'une voiture ou d'un téléviseur, l'achat d'une assurance-vie ne nécessite pas le paiement de la taxe de vente. Cela signifie que le montant de la prime qu'un preneur d'assurance est cité lorsqu'il obtient la couverture est le montant qu'il paie, sans aucun pourcentage ajouté pour couvrir les taxes. Cela dit, il existe certaines situations dans lesquelles un preneur d'assurance est tenu de payer des impôts sur les primes d'assurance.
Assurance vie payée par l'employeur
Lorsque l'employeur d'une personne fournit une assurance-vie dans le cadre d'un plan de rémunération global, l'IRS le considère comme un revenu, ce qui signifie que l'employé est soumis à l'impôt. Cependant, ces taxes ne s'appliquent que lorsque l'employeur paie plus de 50 000 $ en assurance vie. Même dans ces cas, le coût des primes pour les premiers 50 000 $ de couverture est exonéré d'impôt.
Par exemple, une personne dont l'employeur lui fournit, pour la durée de son emploi, une couverture d'assurance-vie de 50 000 $ en plus de son salaire, de ses prestations-maladie et de son régime d'épargne-retraite, n'a pas à payer d'impôt sur sa prestation d'assurance-vie, car elle le fait pas dépasser le seuil fixé par l'IRS.
Une personne dont l'employeur lui fournit une couverture d'assurance-vie de 100 000 $, en revanche, doit payer une partie des impôts. Les primes qui paient pour les 50 000 $ de couverture qu'il reçoit au-delà du seuil de l'IRS comptent comme un revenu imposable. Par conséquent, si le montant de la prime mensuelle est de 100 $, le montant imposable est le montant qui paie les 50 000 $ supplémentaires de couverture, ou 50 $.
Assurance vie prépayée
Certains régimes d'assurance-vie permettent au preneur d'assurance de payer une prime forfaitaire à l'avance. Cet argent est appliqué aux primes du plan pendant toute la durée du plan. Le paiement forfaitaire augmente également en valeur en raison des intérêts. La croissance de cet argent est considérée comme un revenu d'intérêt par l'IRS, ce qui signifie qu'il peut être imposé lorsqu'il est demandé un paiement de prime ou lorsque le preneur d'assurance retire une partie ou la totalité de l'argent qu'il a gagné.
Plans de valeur de rachat
De nombreux régimes d'assurance vie entière, en plus d'offrir aux assurés des prestations de décès fixes, accumulent également une valeur de rachat au fur et à mesure que les titulaires de police cotisent aux régimes avec leur prime. Une partie des dollars de primes entre dans un fonds qui accumule des intérêts. Il est courant, en particulier avec les plans en vigueur depuis de nombreuses années, que la valeur de rachat dépasse le montant que le preneur d'assurance a payé en primes. Par conséquent, les gens utilisent ce type d'assurance-vie comme véhicule d'investissement tout en profitant de la protection qu'il offre à leurs familles en cas de décès prématuré.
Bien que de nombreux conseillers financiers restent fermement opposés à l'utilisation de l'assurance-vie à des fins d'investissement, affirmant que les rendements, historiquement, ont été extrêmement faibles par rapport aux fonds communs de placement et autres investissements, le fait demeure que la valeur de rachat de la plupart des polices d'assurance-vie croît avec le temps. Parce que cela est considéré comme un revenu pour le preneur d'assurance, cela a des implications fiscales.
La bonne nouvelle pour un preneur d'assurance vie entière est qu'il n'a pas à payer d'impôts chaque année sur la croissance de la valeur de rachat de son régime. Semblable aux comptes de retraite, tels que les plans 401 (k) et les IRA, l'accumulation de la valeur de rachat sur une police d'assurance vie entière est à impôt différé. Même si cet argent est considéré comme un revenu, l'IRS n'exige pas du preneur d'assurance qu'il paie des impôts jusqu'à ce qu'il encaisse la police.
Si et quand un preneur d'assurance choisit de prendre la valeur de rachat de sa police d'assurance vie entière, le montant sur lequel il doit payer des impôts est la différence entre la valeur de rachat qu'il reçoit et le total qu'il a payé en primes pendant la durée de la police. Obliger. Par exemple, s'il paie 100 $ par mois pendant 20 ans, ou 24 000 $, puis encaisse le contrat et reçoit 30 000 $, le montant assujetti aux taxes est de 6 000 $.
Une autre caractéristique de l'assurance vie entière est que, dans de nombreux cas, le preneur d'assurance est autorisé à contracter un prêt contre la valeur de rachat de sa police. On croit à tort que le produit de ce type de prêt est imposable. Ce n'est pas le cas, même lorsque le montant du prêt dépasse le total des primes versées au contrat. La souscription d'un prêt réduit simplement la valeur de rachat du contrat et, le cas échéant, réduit la prestation de décès versée.
Primes d'assurance-vie non déductibles d'impôt
Une idée fausse supplémentaire qui est assez courante au sujet des primes d'assurance-vie est qu'elles sont déductibles d'impôt. Contrairement aux primes d'assurance maladie, que les titulaires de police peuvent déduire de leurs impôts sur le revenu fédéral, les primes d'assurance vie sont classées comme dépenses personnelles par l'IRS. En règle générale, un contribuable ne peut pas déduire de l'argent dépensé pour ses dépenses personnelles, y compris l'assurance-vie, lorsqu'il dépose sa déclaration de revenus.
