Des millions d'Américains font des dons en espèces et en biens aux organismes de bienfaisance de leur choix chaque année. Cependant, de nombreux donateurs souhaitent continuer à faire plus pour les organismes de bienfaisance qu'ils aiment et soutiennent.
L'assurance-vie peut être un atout efficace et pratique à offrir. Cet article examine les différentes méthodes de dons d'assurance vie et leurs avantages.
Cavaliers de bienfaisance donnant sur l'assurance-vie
Les coureurs de bienfaisance sont un ajout relativement nouveau à la famille des coureurs disponibles dans les polices d'assurance-vie modernes. Par exemple, ces avenants, qui peuvent être rattachés à des polices dont la valeur nominale est supérieure à 1 million de dollars, paient 1 à 2% de la valeur nominale de la police à un organisme de bienfaisance qualifié de son choix, bien que des limites soient parfois imposées au montant maximum autorisé des dons..
Ces avenants viennent généralement sans frais supplémentaires et ne réduisent souvent pas la valeur de rachat ou la prestation de décès de la police. Ces avenants éliminent efficacement la nécessité de créer, de payer et d'administrer des fiducies-cadeaux distinctes jusqu'au décès de l'assuré.
Points clés à retenir
- Le don d'une police peut également entraîner une déduction d'impôt sur le revenu de la juste valeur marchande de la police, ce qui peut être assez important dans certains cas.
Les donateurs peuvent également sélectionner un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire révocable au lieu d'un irrévocable. Les sociétés peuvent mettre en œuvre efficacement le don de dividendes d'entreprise en tant que politique de dons pour réaliser des avantages fiscaux et communautaires.
Une fois l'adhérent ajouté, aucune autre action n'est requise de la part du preneur d'assurance. Ces cyclistes ont quelques limitations, peut-être la plus importante étant le niveau élevé de protection qui doit être acheté pour les utiliser.
Tout organisme de bienfaisance choisi doit être un organisme de bienfaisance qualifié 501 (c) 3 qui répond à la définition de l'IRS d'une organisation à but non lucratif. Assurez-vous que l'organisme de bienfaisance que vous souhaitez soutenir acceptera votre police d'assurance-vie. Certains types de politiques, telles que les politiques à terme, sont souvent rejetées par ces organisations.
Dons politiques
Bien que cette stratégie soit un peu plus complexe que l'achat d'un cavalier de don de bienfaisance, les donations politiques offrent également un bien plus grand bénéfice au donateur et à l'organisme de bienfaisance. Le don d'une police d'assurance-vie peut réduire considérablement la succession imposable du donateur, ce qui peut permettre d'économiser des milliers de dollars en taxes successorales pour les contribuables à revenu élevé. (Pour une lecture connexe, voir: Déduire vos dons. )
Peut-être plus important encore, l'organisme de bienfaisance recevra la valeur nominale totale de la police au décès de l'assuré. Cela va généralement être beaucoup plus que ce qu'ils recevraient de n'importe quel coureur et peut représenter une manne substantielle. Le coût pour le donateur est la prime payée sur la police, et toute prime payée après la date du don sera également déductible.
Il n'y a également aucune limite quant à la taille de la police qui peut être donnée, car les dons de bienfaisance n'ont pas de plafond aux fins de l'impôt sur les successions. Cette stratégie n'entrave pas la stratégie d'investissement actuelle du donateur et peut fournir un moyen utile de disposer d'une police non désirée initialement achetée pour couvrir un besoin qui n'existe plus.
Les donateurs devraient envisager de recourir à des cavaliers de bienfaisance sur leurs polices d'assurance de valeur monétaire pour offrir au moins un petit cadeau si possible.
Désigner un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire
Désigner l'organisme de bienfaisance de votre choix comme bénéficiaire de votre police d'assurance-vie est le moyen le plus simple de fournir à un organisme de bienfaisance le capital-décès d'une police. Il n'offre pas les avantages fiscaux qui accompagnent le don d'une police, mais il réduit toujours la succession du donateur du montant de la prestation de décès. Les donateurs qui ne savent pas exactement comment ils souhaitent distribuer leurs actifs après leur décès peuvent inscrire un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire révocable. Cela leur donne de la flexibilité en cas de changement de leur situation financière. Si le donateur décide d'arrêter de payer les primes, l'organisme de bienfaisance peut choisir de poursuivre le processus ou autoriser la déchéance de la politique.
La désignation d'un organisme de bienfaisance en tant que bénéficiaire garantit également la confidentialité de la transaction, ce qui peut être important pour les donateurs qui souhaitent garder secrètes leurs intentions en matière de dons de leur famille ou d'autres héritiers. Le transfert d'actifs d'un contrat d'assurance ne peut pas être contesté, ce qui empêche toute personne d'empêcher le don de se produire.
Politique de donation de dividendes
Bien que le versement de dividendes sur la police n'apporte pas le même montant à un organisme de bienfaisance que les autres stratégies discutées, il est possible pour les titulaires de police de recevoir les dividendes versés à leur police d'assurance-vie en espèces et de les donner à une œuvre de bienfaisance. Les dividendes versés sont déductibles de la même manière que les primes versées sur une police surdouée, et cette stratégie ne nécessite aucune mise de fonds supplémentaire de la part du donateur.
The Bottom Line
Les donateurs qui souhaitent tirer parti de leurs dons en espèces à des organismes de bienfaisance peuvent utiliser l'assurance-vie pour atteindre leurs objectifs. En offrant une police directement ou en désignant un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire, ils peuvent fournir à l'organisme de bienfaisance de leur choix une somme d'argent importante et fournir un héritage durable pour une cause en laquelle ils croient.
Pour plus d'informations sur l'utilisation de l'assurance-vie comme outil de don, consultez votre agent d'assurance ou votre conseiller financier.
(Pour plus de détails, voir: Offrir vos actifs de retraite à une œuvre de bienfaisance .)
