DÉFINITION de Réserve volontaire
La réserve volontaire est une réserve monétaire détenue par les compagnies d'assurance. Les agences gouvernementales réglementent souvent les réserves obligatoires des institutions financières et des compagnies d'assurance pour garantir leur solvabilité. Les réserves volontaires sont appelées actifs liquides supplémentaires.
RÉPARTITION Réserve volontaire
Les compagnies d'assurance détiennent des réserves volontaires pour paraître plus stables financièrement et améliorer leurs ratios de liquidité. De telles exigences sont souvent convenues en interne par l'assureur et non décidées par la loi. Les organismes de réglementation des États utilisent les outils du système d'information sur la réglementation des assurances, ou IRIS, géré par l'Association nationale des commissaires d'assurance (NAIC) pour déterminer la solvabilité des compagnies d'assurance.
Le Système d'information sur la réglementation des assurances extrait les informations financières déposées par les compagnies d'assurance afin de calculer les ratios qui peuvent être utilisés pour déterminer quelles compagnies d'assurance sont confrontées à des problèmes de solvabilité. IRIS détermine une plage de valeurs de ratio qui sont considérées comme acceptables, les valeurs périphériques indiquant qu'un assureur doit être examiné de plus près.
Le système IRIS génère automatiquement des ratios financiers sur la base des états financiers que les compagnies d'assurance sont tenues de soumettre aux régulateurs des assurances. Les rapports générés à partir de ces ratios répertorient chaque compagnie d'assurance examinée, les ratios financiers dérivés pour chaque compagnie et les fourchettes dans lesquelles chaque ratio financier devrait se situer. Les entreprises qui sortent de la fourchette habituelle sont portées à l'attention des régulateurs.
Loi sur l'équilibrage des réserves
Pour les assureurs, les réserves constituent un équilibre. Ils chercheront à maintenir les minimums requis par les régulateurs de l'État, mais l'augmentation des réserves au-delà de cela siphonne le capital qui pourrait être utilisé pour créer plus de valeur pour les parties prenantes. Pour les assureurs IARD, diverses lois fiscales et pratiques comptables les découragent de mettre de côté l'excédent d'argent pour les imprévus tels que les catastrophes.
Les niveaux standard de réserves comprennent 8 à 12% des revenus totaux des assureurs. Ces exigences ne sont jamais vraiment fixes puisqu'elles dépendent du type de risques qu'une entreprise assume actuellement.
Les réserves obligatoires sont un domaine changeant pour les régulateurs. En 2016, après un rapport de la NAIC qui recommandait quelque chose appelé `` réserve fondée sur des principes '' pour les compagnies d'assurance-vie, quelque 46 États ont décidé de changer les anciennes formules pour refléter une réalité plus complexe et plus récente pour la variété croissante de produits que les compagnies d'assurance-vie vendent. Les nouvelles formules visent à s'adapter aux conditions économiques ou à l'expérience d'un assureur dans l'industrie, plutôt qu'à appliquer des ajustements uniques à tous les calculs de la trésorerie d'un assureur, appelés réserves. La NAIC avait constaté que les anciennes formules avaient conduit à des réserves parfois excessives et parfois inadéquates.
