Tout employeur qui offre un régime de retraite 401 (k) est tenu de fournir gratuitement à chaque participant au régime des copies de la description sommaire du régime, du rapport annuel sommaire et d'un relevé annuel du compte du participant.
En outre, chaque participant a le droit légal de demander, par écrit, une foule d'autres informations sur la 401 (k), ses sponsors et sa gestion.
Bien qu'un prospectus ne soit pas requis, de nombreux fournisseurs 401 (k) émettent un prospectus pour chaque fonds proposé dans le plan. Il existe également une obligation légale de fournir un prospectus sur les propres actions de l'employeur s'il est proposé dans son plan.
Points clés à retenir
- Bien qu'un prospectus ne soit pas requis, de nombreux fournisseurs de services 401 (k) émettent un prospectus pour chaque fonds offert dans le régime. Une description sommaire du régime est nécessaire pour tout régime de retraite couvert par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés. un langage simple pour résumer les principales caractéristiques du plan, y compris les avantages et les limitations de couverture.
Description sommaire du plan
La description sommaire du régime, ou SPD, est un document qui fournit aux participants au régime «les faits les plus importants dont ils ont besoin de connaître leurs régimes de retraite et de soins de santé, y compris les règles du régime, des informations financières et des documents sur le fonctionnement et la gestion du régime », selon le département américain du Travail (DOL).
Le SPD est requis pour tout régime de retraite couvert par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). Le fournisseur de régime doit divulguer les conditions d'admissibilité des employés, la façon dont les prestations sont calculées, les calendriers d'acquisition et les détails sur la façon de déposer des demandes de prestations. Si un plan 401 (k) change, l'employeur est tenu de fournir à tous les participants un résumé des modifications importantes détaillant les changements et leur incidence sur le plan.
Rapport annuel sommaire
Des rapports annuels sommaires sont déposés auprès du DOL et contiennent des informations financières sur les actifs du plan 401 (k). Ces rapports sont souvent appelés «rapports 5500» parce qu'ils sont déposés sur le formulaire gouvernemental 5500.
Chaque participant a le droit légal de demander une foule d'informations sur le 401 (k), ses sponsors et sa gestion.
Information additionnelle
Les plans doivent également fournir un résumé des avantages et de la couverture (SBC) qui utilise un langage clair et simple pour résumer les avantages couverts, les dispositions de partage des coûts et les limitations de couverture, entre autres détails. Les plans et les émetteurs doivent fournir le SBC aux participants et aux bénéficiaires à certains moments, y compris avec les documents de demande écrits, lors du renouvellement, sur inscription spéciale et sur demande.
Sur demande écrite à l'administrateur du régime, chaque employé a également le droit légal de:
- Une autre copie du DOCUP, le rapport annuel de synthèse ou une copie complète du rapport annuel Copies de tous les documents déposés par le plan 401 (k) auprès du ministère du Travail, y compris les contrats d'assurance, les conventions collectives et les descriptions de plan. Une liste complète des organisations d'employeurs et d'employés parrainant le plan 401 (k), y compris les adresses. L'administrateur du régime a le droit de facturer un montant raisonnable pour les copies de ces informations.
Si l'employeur choisit d'inscrire automatiquement ses employés dans un plan 401 (k), l'employeur doit en outre fournir une description du processus d'inscription automatique et des droits des participants.
Recours pour manque d'information
Si un participant au régime n'est pas en mesure d'obtenir les informations requises auprès de l'administrateur du régime, des copies peuvent également être obtenues sur demande écrite adressée à l'Administration de la sécurité des avantages sociaux des employés (EBSA) du ministère du Travail. Les participants sont facturés des "frais de copie nominaux" pour le service s'il est supérieur à 100 pages. L'adresse est US Department of Labor, EBSA Public Disclosure Facility, Room N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Les participants doivent fournir leur nom, leur adresse et leur numéro de téléphone pour que l'EBSA puisse donner suite à la demande.
The Bottom Line
Les informations sauvegardant un plan de retraite 401 (k) changent fréquemment et sont trop importantes pour être ignorées. L'information est disponible gratuitement si les participants savent ce qu'ils ont le droit de voir et comment le demander.
