Table des matières
- 401 (k) Futur
- Limites maximales
- Premier endroit à regarder: les IRA
- Prochaines étapes - investissements stratégiques
- Options à faible risque
- Options plus risquées
- Autres mouvements stratégiques
- The Bottom Line
401 (k) Futur
Si vous avez déjà atteint votre plafond de contributions de 401 (k) pour l'année - ou le sera bientôt - c'est un problème. Vous ne pouvez pas vous permettre de prendre du retard dans le jeu du financement et de la retraite. De plus, la perte de la réduction de la cotisation de votre revenu brut ne vous aidera pas non plus en avril prochain. Ces conseils vous aideront à décider comment gérer au maximum vos contributions et, espérons-le, à éviter un lourd fardeau fiscal en avril.
Points clés à retenir
- Que vous cotisiez à un Roth IRA ou à un régime traditionnel, votre argent augmentera en franchise d'impôt jusqu'à votre retraite, tout comme dans votre 401 (k).Pour l'épargne-retraite, l'objectif général est de minimiser les obligations fiscales et de maximiser le potentiel de gains. Il existe de nombreuses options de placement qui offrent un potentiel de gains tout en offrant des avantages fiscaux tels que les obligations municipales, les rentes à indice fixe et l'assurance vie universelle.
Limites maximales
Maximiser signifie que, si vous avez 49 ans ou moins, vous avez versé le maximum de 19 500 $ à compter de 2020 (contre 19 000 $ en 2919). Si vous avez 50 ans ou plus et ajoutez la contribution de rattrapage la plus élevée à 6 000 $, la contribution maximale de 401 (k) est de 25 000 $.
Premier endroit à regarder: les IRA
Contribuer à un IRA en plus de votre 401 (k) est une option. Que vous cotisiez à un IRA Roth ou à un IRA traditionnel, votre argent augmentera en franchise d'impôt jusqu'à votre retraite, tout comme dans votre 401 (k). Notez que vous pouvez contribuer à un IRA pour l'année d'imposition 2019 jusqu'au 15 avril 2020.
L'avantage fiscal contribuant à un IRA dépendra de combien vous gagnez. Étant donné que vous êtes couvert par un régime de retraite en milieu de travail, pour le dépôt de 2019, une fois que vous avez atteint 64 000 $ à 74 000 $ de revenu en tant que personne seule (ce montant passe de 65 000 $ à 75 000 $ pour l'année d'imposition 2020) - ou de 103 000 $ à 123 000 $ (passant de 104 000 $ à 124 000 $ en 2020) en cas de mariage, de dépôt conjoint ou de veuve (s) qualifiée (s) - vous aurez le droit de ne déduire qu'une partie de votre contribution traditionnelle à l'IRA ou vous n'aurez pas droit à une déduction. Les limites pour 2018 étaient de 63 000 $ à 73 000 $ et de 101 000 $ à 121 000 $ en revenus.
Vous pourriez toujours être en mesure de contribuer à un Roth IRA. Cependant, votre contribution ne sera pas déductible d'impôt. À la hausse, lorsque vous commencez à recevoir des distributions à la retraite, tout l'argent versé après impôt sera exonéré d'impôt à la fin. Cependant, pour l'année d'imposition 2020, les célibataires gagnant 139 000 $ ou plus (et les personnes mariées déposant conjointement avec 206 000 $ et plus) ne peuvent pas cotiser à un Roth; la capacité de le faire commence à disparaître progressivement à 124 000 $ pour les célibataires et à 196 000 $ pour les dépôts conjoints.
Prochaines étapes: investissements stratégiques
Supposons que vous ayez également optimisé vos options IRA - ou que vous ayez décidé que vous préfériez investir vos économies supplémentaires d'une manière différente. Pour l'épargne-retraite, l'objectif général est de minimiser les obligations fiscales et de maximiser le potentiel de gains.
Bien qu'aucune formule magique ne garantisse d'atteindre les deux objectifs, une planification minutieuse peut se rapprocher. «Examinez les options en termes de produits d'investissement et de stratégies d'investissement», explique Keith Klein, CFP et directeur de Turning Pointe Wealth Management à Phoenix. Voici quelques options non-IRA à considérer également.
Options à faible risque
Les options ci-dessous sont destinées aux investisseurs qui ont besoin d'un flux fiable de revenus provenant de leurs comptes de retraite. Ces options ne connaîtront jamais une croissance exceptionnelle, mais ce sont des choix classiques en raison de leur nature prévisible.
1. Obligations municipales
Une obligation municipale (ou muni) est un titre vendu par une ville, une ville, un état, un comté ou une autre autorité locale pour financer des projets pour le bien public (écoles publiques, autoroutes, hôpitaux, etc.). L'acheteur prête essentiellement l'achat prix à l'entité gouvernementale en échange d'un montant d'intérêt spécifié. Le principal est retourné à l'acheteur à la date d'échéance de l'obligation. "Ce qui est bien avec les obligations municipales", explique Klein, "c'est qu'elles sont liquides. Vous avez toujours la possibilité de les vendre, ou de les conserver jusqu'à l'échéance et de récupérer votre capital."
Un autre avantage des obligations municipales à des fins de planification de la retraite est que les revenus d'intérêts gagnés en cours de route sont exonérés des taxes fédérales, et dans certains cas, des taxes nationales et locales également. Les munis à revenu imposable existent cependant, alors vérifiez cet aspect avant d'investir. Si vous vendez les obligations pour un profit avant leur échéance, vous pouvez également payer de l'impôt sur les gains en capital. Consultez également la notation de l'obligation; il devrait être BBB ou supérieur pour être considéré comme une option prudente (ce que vous voulez dans un véhicule de retraite).
2. Rentes indicielles fixes
Une rente indicielle fixe, également appelée rente indexée, est émise par une compagnie d'assurance. L'acheteur investit un montant donné à rembourser ultérieurement à intervalles réguliers. La performance de la rente est liée à un indice actions (comme le S&P 500), d'où le nom. La compagnie d'assurance garantit cet investissement initial contre les fluctuations à la baisse du marché tout en offrant un potentiel de croissance (bénéfice). "Ils offrent des rendements un peu meilleurs que les rentes non indexées", explique Klein.
Les rentes à indice fixe sont une option d'investissement prudente, souvent comparée aux certificats de dépôt (CD) en termes de risque. Mieux encore, les revenus de la rente sont à imposition différée jusqu'à ce que le propriétaire atteigne l'âge de la retraite. L'inconvénient: les rentes sont plutôt illiquides. "Vous devez parfois payer une pénalité si vous retirez les fonds avant l'âge de 59 ans et demi ou si vous ne les utilisez pas comme source de revenus", prévient Klein. Même si vous évitez la pénalité, en transférant les fonds directement vers un autre produit de rente, vous serez probablement soumis aux frais de rachat de la compagnie d'assurance.
3. Assurance vie universelle
Une police d'assurance vie universelle, un type d'assurance vie entière, est à la fois une police d'assurance et un investissement. L'assureur paiera un montant prédéterminé au décès du preneur d'assurance et, dans l'intervalle, la police accumule une valeur de rachat. Le preneur d'assurance peut retirer ou emprunter du compte de son vivant et, dans certains cas, toucher des dividendes.
Tout le monde n'est pas fan de l'utilisation de l'assurance-vie comme produit d'investissement. Cependant, si elle est structurée et utilisée correctement, la police offre des avantages fiscaux aux assurés. Les cotisations augmentent à un taux d'imposition différé et le preneur d'assurance a accès au capital entre-temps.
"La bonne nouvelle est que vous avez accès aux fonds avant 59 ans et demi sans pénalité si vous les utilisez correctement", explique Klein. "Grâce à l'utilisation de prêts sur police, vous pourrez peut-être retirer de l'argent sans payer d'impôts et le remettre sans payer d'impôts, tant que la police d'assurance-vie est maintenue en vigueur." Le propriétaire doit payer de l'impôt sur les gains en cas d'annulation de la police.
Options plus risquées
Vous pouvez suivre certaines directions si vous avez toujours un revenu solide ou si vous vous attendez à une aubaine dans un proche avenir. Bien que ce ne soient pas les options les plus traditionnelles, elles méritent d'être discutées avec votre professionnel de la planification de la retraite.
1. Rentes variables
Une rente variable est un contrat entre l'acheteur et une compagnie d'assurance. L'acheteur effectue un paiement unique ou une série de paiements, et l'assureur s'engage à effectuer des paiements périodiques à l'acheteur. Les paiements périodiques peuvent commencer immédiatement ou à l'avenir. Une rente variable permet à l'investisseur d'allouer des portions des fonds à différentes options d'actifs, telles que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Ainsi, alors qu'un rendement minimum est généralement garanti, les paiements varient en fonction de la performance du portefeuille.
Les rentes variables offrent plusieurs avantages. Les paiements d'impôt sur le revenu et les gains sont reportés à 59 ans et demi. Les paiements périodiques peuvent être établis pour durer le reste de la vie de l'investisseur, offrant une protection contre la possibilité que l'investisseur survive à son épargne-retraite. Ces rentes s'accompagnent également d'une prestation de décès, garantissant au bénéficiaire bénéficiaire un paiement égal au minimum garanti ou au montant du compte, selon le montant le plus élevé. Les contributions sont reportées d'impôt jusqu'à ce qu'elles soient retirées en tant que revenu.
Les retraits anticipés sont soumis à des frais de rachat. Les rentes variables s'accompagnent également de divers autres frais et charges qui peuvent compromettre les gains potentiels. À la retraite, les gains seront imposés au taux d'imposition, et non au taux de gains en capital inférieur.
2. Durée de vie universelle variable
Oui, nous savons que cela ressemble au point trois de la section précédente. L'assurance vie universelle variable est en effet similaire; c'est un hybride d'assurance-vie universelle et d'assurance-vie variable, qui vous permet de participer à divers types d'options de placement sans être imposé sur vos gains. La valeur de rachat de votre police est investie dans des comptes distincts (similaires aux fonds communs de placement, aux fonds du marché monétaire et aux fonds obligataires), dont les performances fluctuent. Plus de gain, peut-être, mais plus de douleur aussi.
Si le marché boursier chute, "ces actifs peuvent tomber à une valeur de zéro, et vous risquez la possibilité de perdre l'assurance dans ce cas", prévient Klein. "Mais si vous avez besoin d'une assurance-vie et que vous avez la possibilité de prendre le risque d'investir en bourse, cela peut être une option." L'assurance-vie universelle variable est un instrument complexe, il est donc sage d'étudier avant de poursuivre.
Autres mouvements stratégiques
Produits d'investissement alternatifs
Certains produits alternatifs sont très recherchés en raison du climat de taux bas et du potentiel de distributions plus élevées. Ils incluent les investissements dans le pétrole et le gaz «en raison des déductions fiscales que vous obtiendrez pour votre participation», explique Klein. De plus, certains types de fiducies de placement immobilier (FPI) non négociées ou d'autres types de fiducies de placement immobilier sont souhaitables, car seule une partie des distributions est imposable. Cependant, "les produits non commercialisés présentent souvent une certaine complexité et peuvent être très peu liquides", prévient M. Klein.
Immobilier
Certains investisseurs aiment investir dans des propriétés immobilières individuelles. "L'un des avantages de posséder un bien immobilier individuel est la possibilité d'effectuer des échanges conformément à la section 1031", explique Klein. En d'autres termes, vous pouvez vendre la propriété et transférer l'argent dans de nouveaux biens immobiliers sans avoir à reconnaître les gains à des fins fiscales (jusqu'à ce que vous ayez liquidé la totalité de la propriété).
Participations individuelles
Une autre stratégie consiste à acheter des avoirs individuels - actions, obligations et, dans certains cas, fonds négociés en bourse (ETF). «Lorsque vous détenez ces investissements, vous n'avez pas à payer d'impôt sur les gains avant d'avoir liquidé ou vendu ces avoirs», explique Klein. (En revanche, les fonds communs de placement sont soumis à des impôts sur les gains au fur et à mesure que vous les gagnez.)
Une stratégie utile pour certains investisseurs qui achètent des actifs individuels ou des placements à court terme qui sont tombés en disgrâce et qui ont créé une perte consiste à recourir à la collecte des pertes fiscales. L'investisseur peut compenser les gains en récoltant la perte et en transférant les actifs à un type d'investissement similaire (sans effectuer de transaction de vente-lavage). "Les personnes qui utilisent la récolte de pertes fiscales dans leurs portefeuilles peuvent en fait augmenter leur rendement sur le long terme jusqu'à 1%", explique Klein.
Investir dans une entreprise
"Un employé qui a atteint son maximum de 401 (k) pourrait envisager d'investir dans une entreprise", a déclaré Kirk Chisholm, gestionnaire de fortune au Innovative Advisory Group à Lexington, Mass. "De nombreuses entreprises, telles que l'immobilier, ont de généreux avantages fiscaux En plus de ces avantages fiscaux, les propriétaires d'entreprise peuvent décider du type de plan de retraite qu'ils souhaitent créer. Si, par exemple, ils souhaitaient mettre en place un plan 401 (k) pour leur entreprise, ils pourraient étendre leur 401 k) des cotisations dépassant ce qu'elles peuvent avoir chez leur employeur."
Les pensions
S'appuyant sur l'idée précédente, certains propriétaires d'entreprise voudront envisager de créer un régime de retraite ou un régime à prestations définies au-delà de tout 401 (k) que leur entreprise peut offrir. Les grandes entreprises se sont éloignées des régimes de retraite en raison du coût élevé, mais ces régimes peuvent bien fonctionner pour certains propriétaires de petites entreprises, en particulier ceux qui réussissent et qui ont plus de 40 ans. "Ces propriétaires d'entreprises peuvent reporter des impôts supplémentaires sur leur retraite en utilisant un régime de retraite pour eux-mêmes ou des employés clés en plus d'un plan 401 (k) ", note Klein.
La nouvelle loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE) a été signée début janvier par le président Trump. Un élément de cette loi vise à faciliter et à réduire le coût pour les propriétaires de petites entreprises de mettre en place des régimes de retraite pour les employés. La nouvelle règle permettra à un plus grand nombre de petites entreprises de se regrouper pour offrir ce que l'on appelle des plans à employeurs multiples ou des députés européens, bien que cette disposition ne soit en vigueur qu'en 2021.
La loi SECURE permet également à un plus grand nombre de travailleurs à temps partiel d'épargner grâce à des plans de retraite parrainés par l'employeur, dont le gain commence en 2021. Pour certains travailleurs, il est nécessaire de consacrer au moins 500 heures par an pendant trois années consécutives pour être éligible.
HSA
Une autre option pour ceux qui souhaitent risquer un plan de santé à franchise élevée est de financer un compte d'épargne santé (HSA). «Une option que nous avons étudiée récemment avec nos clients est la disponibilité des HSA», explique David S. Hunter, CFP, d'Horizons Wealth Management à Asheville, NC. «S'ils sont admissibles, il y a potentiellement plus d'avantages fiscaux pour ces contributions qu'un 401 (k). De plus, il n'y a pas d'élimination progressive du revenu gagné pour les cotisations. Les HSA offrent de nombreux avantages, tels que la déductibilité, le report du revenu et les distributions en franchise d'impôt, ce qui, pour un nombre croissant d'épargnants, équivaut à une retraite très pratique. outil d'épargne."
Contributions après impôt 401 (k)
Vous pouvez également voir si le 401 (k) de votre entreprise vous permet de faire des contributions après impôt à votre 401 (k) jusqu'à la limite légale des cotisations combinées employeur / employé (56 000 $, ou 62 000 $ pour les participants âgés de 50 ans et plus, et 57 000 $, ou 63 500 $ pour les 50 ans et plus en 2020). «La plupart des employeurs n'autorisent pas les contributions après impôt, mais si votre plan le permet, cela peut être très bénéfique», explique Damon Gonzalez, CFP, RICP, de Domestique Capital LLC à Plano, Texas. "Les gains sur vos économies après impôt augmentent avec report d'impôt et, une fois que vous vous séparez du service, vous pouvez convertir ce que vous avez contribué sur une base après impôt à votre 401 (k) en Roth IRA. La croissance de ces après impôt dollars devraient être roulés à un IRA traditionnel."
Roths
Enfin, ceux qui peuvent se permettre de jouer des deux côtés du jeu fiscal devraient envisager d'utiliser Roth IRA ou Roth 401 (k) s. Le report des impôts à une date ultérieure, comme avec le 401 (k) ordinaire, n'est pas toujours garanti pour offrir le plus grand avantage. Les investisseurs qui détiennent les deux peuvent retirer à l'avenir le compte le plus logique: si les taux d'imposition augmentent, retirez-vous du Roth, car les impôts ont déjà été payés sur les fonds qui s'y trouvent. Si les taux d'imposition baissent, l'investisseur peut retirer de l'argent du compte 401 (k) traditionnel et payer des impôts au taux inférieur.
The Bottom Line
Toutes ces options d'investissement sont assorties de divers degrés de complexité, de liquidité / d'illiquidité et de risque. Mais ils prouvent que oui, il existe des moyens fiscalement avantageux d'épargner pour la retraite après le 401 (k). Il existe de nombreuses façons de maximiser vos économies, il est donc judicieux pour les planificateurs d'envisager autant de méthodes qu'il est logique d'atteindre leurs objectifs.
