Il n'est pas rare que des personnes riches laissant de grosses sommes d'argent à certains bénéficiaires se demandent à quel point ces personnes seront responsables. Lorsqu'on laisse de grosses sommes d'argent à certaines personnes, il est certainement concevable qu'elles dépensent (ou soufflent) ce gros morceau d'argent d'une manière dont le bienfaiteur pourrait ne pas être d'accord. Eh bien, pour résoudre ce dilemme et pour donner accès aux fonds si le revenu pour une année donnée était faible, les fiducies peuvent inclure un «pouvoir 5 par 5» pour permettre une plus grande flexibilité.
Qu'est-ce qu'une fiducie?
Une fiducie est une relation fiduciaire dans laquelle une partie se voit confier la responsabilité et détient des fonds au profit d'une tierce partie. Des fiducies sont établies pour assurer la protection juridique des fonds et des actifs, ainsi que pour garantir que les fonds sont distribués conformément aux souhaits du bienfaiteur. Les fiducies peuvent également être utilisées à des fins fiscales et à des fins de planification. Ceci est particulièrement utile à des fins de planification successorale.
Les fiducies (autres que les fiducies de bienfaisance) sont souvent utilisées pour fournir aux enfants de personnes fortunées un revenu contrôlé et durable. Mais ils peuvent également être créés pour assurer un soutien aux proches handicapés physiques ou mentaux, même après la mort du bienfaiteur.
Une majorité de fiducies sont établies pour protéger les actifs et pour assurer le bien-être continu d'un être cher spécifique. Ce faisant, ces fiducies permettent généralement au bénéficiaire d'accéder aux fonds de la fiducie pour une norme vérifiable concernant leur santé, leur éducation, leur soutien et leur entretien. Fondamentalement, une allocation. De nombreuses fiducies permettront également au bénéficiaire d'accéder au revenu généré chaque année par les investissements de la fiducie.
Qu'est-ce que "5 by 5 Power"?
En plus de cette prestation vérifiable standard et de revenu, le «pouvoir 5 par 5» peut être ajouté aux règlements administratifs d'une fiducie, ce qui permet d'accéder au plus élevé des montants suivants: a) 5 000 $ par année, ou b) 5% de la juste valeur marchande de la confiance par an. Cela peut aider à garantir à un bénéficiaire de revenu une distribution minimale en dollars, quel que soit le revenu généré par la fiducie. Attention: si le bénéficiaire choisit de NE PAS exercer son «pouvoir 5 x 5» au cours des années, des conséquences fiscales défavorables pourraient survenir.
Le conseiller Insight
Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ
La principale raison pour laquelle les individus créent une fiducie est d'établir des instructions détaillées pour la livraison de leurs actifs après leur passage et ne peuvent pas diriger les actifs eux-mêmes. Lorsqu'un testament peut ordonner une livraison unique d'actifs, la structure d'une fiducie peut fournir des conseils continus.
Le «5 by 5 Power» est simplement un moyen de fournir certains paramètres concernant l'accès d'un bénéficiaire aux fonds d'une fiducie. Cela signifie essentiellement que chaque année civile, ils ont accès à 5 000 $ ou 5% des actifs de la fiducie, selon le montant le plus élevé.
Donc, si la fiducie contient 10 000 $, un bénéficiaire peut retirer 5 000 $ même si cela représente 50% du corpus de fiducie. À l'inverse, si la fiducie dispose de 10 millions de dollars, elle peut retirer 500 000 $ en vertu de cet arrangement.
