Le compte de retraite immobilisé canadien (CRI) est un type de compte de retraite inhabituel et très spécifique, dont les règles sont claires.
- Si vous avez un CRI et que vous décédez avant d'atteindre l'âge de la retraite, le solde de votre compte serait transféré à votre époux ou conjoint de fait.Si vous et votre époux ou partenaire viviez séparément en raison d'une rupture de votre relation avant votre décès, alors ce conjoint ou partenaire ne serait pas admissible à la prestation de décès.Si vous n'avez pas d'époux ou de conjoint de fait, le solde de votre CRI irait à un bénéficiaire désigné ou, s'il n'y a pas de bénéficiaire, puis à votre succession.
Comprendre un compte de retraite immobilisé (CRI)
Au Canada, un compte de retraite immobilisé (CRI) est un compte enregistré d'épargne-retraite. Vous pouvez choisir d'ouvrir un CRI à tout âge pour conserver les fonds transférés d'un régime de retraite lorsque vous mettez fin à votre adhésion à un régime de retraite - en quittant l'employeur qui a lancé ce régime.
Le compte de retraite immobilisé est expressément conçu pour détenir des fonds de pension pour un ancien participant au régime, un ancien époux ou conjoint de fait ou un époux ou partenaire survivant. Le CRI est appelé «immobilisé» parce que, contrairement au régime enregistré d'épargne-retraite (REER) canadien, que vous pouvez encaisser à chaque fois que vous le décidez, un CRI ne propose pas une telle option. Il s'agit de garder votre argent pour vous ou pour quelqu'un que vous désignez jusqu'à votre retraite ou votre décès.
Points clés à retenir
- Au Canada, le compte de retraite immobilisé est expressément conçu pour détenir des fonds de pension pour un ancien participant à un régime de retraite ou ses bénéficiaires.Les règles relatives aux prestations de décès du CRI sont fondamentalement les mêmes partout au pays.En général, vous ne pouvez pas transférer un CRI du la province dans laquelle elle a été enregistrée. Les prestations de décès ne sont pas immobilisées et peuvent être versées en espèces, ou le solde peut être transféré à une autre caisse de retraite du propriétaire.
Dans la mort, votre CRI n'est plus «verrouillé»
Les prestations de décès ne sont pas immobilisées et peuvent être versées en espèces, ou le solde peut être transféré au propre REER ou au fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) du bénéficiaire. Dans le cas où le solde du CRI résulte de la prestation de retraite d'une personne autre que le propriétaire, la prestation de décès ne s'applique pas. Les règles concernant les prestations de décès CRI varient très peu d'une province à l'autre au Canada et, en général, un CRI ne peut pas être transféré de la province où il a été enregistré.
Si votre bénéficiaire ne veut pas participer
Votre conjoint, partenaire ou bénéficiaire peut renoncer à tout droit à la prestation de décès avant ou après votre décès. Pour ce faire, la personne doit d'abord recevoir tous les renseignements prescrits de l'administrateur du régime CRI. Il ou elle doit ensuite signer une renonciation et la remettre à l'administrateur.
Si votre conjoint, partenaire ou bénéficiaire renonce au droit à la prestation de décès, le solde du CRI ira à votre succession. En tant que propriétaire du CRI, vous et votre conjoint pouvez révoquer l'exonération des prestations de décès en signant une lettre conjointe et en la déposant auprès de la banque ou de l'institution financière qui détient le CRI.
