Table des matières
- Supports et tarifs
- Les gains en capital
- Déductions
- Plans de retraite
- Crédits
- Dépenses de santé
- Successions et cadeaux
- The Bottom Line
La saison des impôts approche, et voici les chiffres de l'Internal Revenue Service pour l'année fiscale qui commence le 1er janvier.
Notez que les nouveaux numéros IRS à utiliser pour préparer les déclarations de revenus fédérales de 2020 en 2021 ne sont pas ceux à utiliser pour les taxes fédérales déposées en avril 2020. En avril 2020, vous déposerez les taxes de 2019.
Certaines déductions, telles que celles pour les frais médicaux et dentaires, les ventes nationales et locales, et la limite en pourcentage pour les dons de bienfaisance en espèces à des organismes de bienfaisance publics resteront les mêmes en 2020 qu'en 2019. Cependant, les déductions standard, les seuils de revenu pour les tranches d'imposition, certains crédits d'impôt et les limites d'épargne-retraite ont augmenté.
Points clés à retenir
- La déduction standard pour les personnes mariées dépose conjointement s'élève à 24800 $ pour l'année d'imposition 2020, en hausse de 400 $ par rapport à 2019.Les fourchettes de revenus pour déterminer l'admissibilité à verser des contributions déductibles aux IRA traditionnels et à contribuer aux Roth IRA ont toutes augmenté pour 2020. en 2020 ont un montant d'exclusion de base de 11, 58 millions de dollars, contre 11, 4 millions de dollars.
Supports et tarifs
Pour l'année d'imposition 2020, le taux d'imposition le plus élevé reste de 37% pour les contribuables individuels déclarant célibataire et ayant un revenu supérieur à 518 400 $, contre 510 300 $ pour 2019. Le seuil de revenu pour ce taux sera de 622 050 $ pour les couples mariés déposant conjointement (MFJ) et 311 025 $ pour les personnes mariées déposant séparément (MFS).
Les fourchettes de revenus des autres taux jusqu'au prochain seuil le plus élevé sont les suivantes:
- 35% pour les revenus de célibataires et MFS dépassant 207 350 $ (414 700 $ pour MFJ); 32% pour les revenus de célibataires et MFS dépassant 163 300 $ (326 600 $ pour MFJ); 24% pour les revenus de célibataires et MFS dépassant 85 525 $ (171 050 $ pour MFJ); 22% pour les célibataires et Revenu MFS supérieur à 40 125 $ (80 250 $ pour MFJ); et 12% pour les revenus de célibataires et de SFM dépassant 9 875 $ (19 750 $ pour MFJ).
Le taux le plus bas est de 10% pour les célibataires et les couples mariés déposant séparément dont le revenu est de 9 875 $ ou moins (19 750 $ pour les personnes mariées déposant conjointement).
Pour ceux qui utilisent le statut de chef de ménage (HOH), les seuils de revenu sont les mêmes que les taux pour les célibataires dans les tranches de 37%, 35% et 32%.
Dans les autres tranches HOH, les seuils de revenu sont de 85 501 $ (contre 84 201 $ en 2019) à 163 300 $ dans la tranche de 24%; 53 701 $ à 85 500 $ dans la tranche de 22%; 14 101 $ à 53 700 $ dans la tranche de 12%; et jusqu'à 14 100 $ dans la tranche de 10%.
Les gains en capital
Les seuils de revenu pour les taux de gains en capital à long terme ont également augmenté:
- 0% pour les revenus de célibataires et de SFM jusqu'à 40000 $ (contre 39375 $ en 2019); jusqu'à 80 000 $ pour MFJ; et jusqu'à 53 600 $ pour HOH; 15% pour les personnes seules de 40 001 $ à 441 450 $; 80 001 $ à 496 600 $ pour MFJ; 40 001 $ à 248 300 $ pour MFS; et 53 601 $ à 469 050 $ pour HOH; 20% pour les revenus individuels dépassant 441 450 $; dépassant 496 600 $ pour MFJ; dépassant 248 300 $ pour MFS; et dépassant 469 050 $ pour HOH.
Déductions
La déduction standard pour les déclarations de mariage s'élève conjointement à 24 800 $ pour l'année d'imposition 2020, en hausse de 400 $ par rapport à 2019. Pour les contribuables célibataires et les personnes mariées déposant séparément, la déduction standard s'élève à 12 400 $ pour 2020, en hausse de 200 $. Pour les chefs de ménage, la déduction forfaitaire sera de 18 650 $ pour l'année d'imposition 2020, en hausse de 300 $.
Le montant d'exemption de l'impôt minimum de remplacement (AMT) pour les déclarants célibataires pour l'année d'imposition 2020 est de 72 900 $ (en hausse de 1 200 $ par rapport à 2019) et commence à disparaître progressivement à 518 400 $. Pour les couples mariés déposant conjointement, le montant d'exemption de l'AMT est de 113 400 $ et commence à disparaître progressivement à 1 036 800 $.
Plans de retraite
Le plafond de cotisation pour les employés qui participent à des régimes de retraite d'employeur tels que 401 (k) s, 403 (b) s, la plupart des 457 régimes, et le régime d'épargne d'épargne (FST) du gouvernement fédéral a été porté à 19 500 $, contre 19 000 $ en 2019. la limite de contribution de rattrapage pour les employés de 50 ans et plus passe à 6500 $, contre 6000 $ en 2019.
Le plafond de cotisation pour les comptes de retraite SIMPLE pour 2020 a été porté à 13500 $, contre 13000 $ pour 2019.
Les tranches de revenu permettant de déterminer l'admissibilité à cotiser déductiblement aux comptes de retraite individuels traditionnels (IRA), à cotiser aux Roth IRA et à demander le crédit d'épargne ont toutes été augmentées pour 2020.
Les déductions forfaitaires, les seuils de revenu pour les tranches d'imposition, certains crédits d'impôt et les limites d'épargne-retraite ont tous légèrement augmenté.
Les contribuables peuvent déduire des contributions à un IRA traditionnel s'ils remplissent certaines conditions. Si, au cours de l'année, le contribuable ou son conjoint était couvert par un régime de retraite au travail, la déduction peut être réduite ou supprimée progressivement. (Si ni le contribuable ni son conjoint ne sont couverts par un régime de retraite au travail, les suppressions progressives de la déduction ne s'appliquent pas.) Fourchettes de suppression progressive pour 2020:
- Pour les contribuables célibataires couverts par un régime de retraite au travail, la plage d'élimination est de 65000 $ à 75000 $, en hausse de 64000 $ à 74000 $.Pour MFJ, où le conjoint cotisant à l'IRA est couvert par un régime de retraite au travail, la plage d'élimination est 104000 $ à 124000 $ Pour un cotisant à l'IRA non couvert par un régime de retraite en milieu de travail et marié à quelqu'un qui est couvert, la déduction est supprimée progressivement si le revenu du couple se situe entre 196000 $ et 206000 $, contre 193000 $ et 203000 $.
Pour une personne mariée qui produit une déclaration distincte et qui est couverte par un régime de retraite en milieu de travail, la plage de retrait progressif n'est pas assujettie à un ajustement annuel du coût de la vie et demeure de 0 $ à 10 000 $.
La fourchette d'élimination du revenu pour les contribuables contribuant à un Roth IRA est de 124 000 $ à 139 000 $ pour les célibataires et les chefs de ménage, en hausse de 2 000 $ par rapport à 2019. Pour les couples mariés déposant conjointement, la fourchette d'élimination du revenu est de 196 000 $ à 206 000 $, en hausse de 3 000 $.
La limite de revenu pour le crédit de l'épargnant (alias le crédit de cotisations d'épargne-retraite) pour les travailleurs à revenu faible et modéré est de 65 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement, contre 64 000 $ en 2019; 48 750 dollars pour les chefs de famille, contre 48 000 dollars; et 32 500 $ pour les célibataires et les personnes mariées déposant séparément, contre 32 000 $.
Crédits
Le crédit pour revenu gagné maximal (CPN) pour l'année d'imposition 2020 est de 6660 $ pour les contribuables admissibles qui ont trois enfants admissibles ou plus, contre un total de 6557 $ pour 2019.
Pour l'année d'imposition 2020, le montant modifié du revenu brut ajusté (MAGI) utilisé par les déclarants conjoints mariés pour déterminer la réduction du crédit d'apprentissage à vie est de 118 000 $ et s'éteint progressivement à 138 000 $, contre 116 000 $ à 136 000 $ pour l'année d'imposition 2019. chefs de ménage, la fourchette MAGI est de 59 000 $ à 69 000 $ pour 2020, contre 58 000 $ à 68 000 $ en 2019. Vous ne pouvez pas demander le crédit si vous êtes une personne mariée et déposez séparément.
Dépenses de santé
Pour les années d'imposition commençant en 2020, la limite en dollars pour les réductions de salaire des employés pour les contributions à un compte de dépenses de santé flexible (FSA) est de 2750 $, en hausse de 50 $ par rapport à la limite pour 2019.
Pour l'année d'imposition 2020, les participants qui ont une couverture autonome dans un compte d'épargne santé (HSA), le plan doit avoir une franchise annuelle d'au moins 2350 $, la même que pour l'année d'imposition 2019; mais pas plus de 3 550 $, une augmentation de 50 $ par rapport à l'année d'imposition 2019. Pour une couverture auto-remboursable, le montant maximal des frais remboursables est de 4 750 $, en hausse de 100 $ par rapport à 2019. Pour les participants ayant une couverture familiale, le plancher de la franchise annuelle est de 4750 $, contre 4650 $ en 2019; la franchise ne peut pas dépasser 7 100 $, en hausse de 100 $ par rapport à la limite pour l'année d'imposition 2019. Pour la couverture familiale, la limite des frais remboursables est de 8 650 $ pour l'année d'imposition 2020, une augmentation de 100 $ par rapport à 2019.
Successions et cadeaux
Les successions de personnes décédées décédées en 2020 ont un montant d'exclusion de base de 11, 58 millions de dollars, contre 11, 4 millions de dollars pour les successions de personnes décédées décédées en 2019.
L'exclusion annuelle pour les cadeaux est de 15000 $ pour le calendrier 2020, comme pour le calendrier 2019.
The Bottom Line
Les ajustements de l'inflation de l'IRS sont destinés à rendre les impôts fédéraux un peu plus faciles pour les contribuables, il est donc avantageux de connaître tous les derniers chiffres. Utilisez-les pour planifier l'année d'imposition 2020 et suivre les revenus, l'épargne-retraite et les dépenses tout au long de 2020.
