Table des matières
- Plans qualifiés ERISA
- Clause anti-aliénation
- Lorsque les plans ERISA sont vulnérables
- Plans non ERISA
- The Bottom Line
Beaucoup supposent que leurs fonds de retraite sont protégés contre les créanciers, mais selon le type de compte de retraite que vous avez - et l'état où vous vivez - ce n'est pas nécessairement le cas. La bonne nouvelle est que de nombreux régimes parrainés par l'employeur offrent généralement la meilleure protection. Si vous craignez que les créanciers viennent vous appeler, voici ce que vous devez savoir.
Points clés à retenir
- La plupart des régimes de retraite parrainés par l'employeur, tels qu'un 401 (k), relèvent des directives ERISA et sont protégés contre les créanciers.Les régimes non ERISA, tels que les IRA traditionnels, les régimes de retraite simplifiés (SEP) et les régimes 403 (b), ne bénéficient pas du même niveau de protection contre les créanciers. Les CRI sont néanmoins protégés par une loi distincte, mais uniquement si vous déposez le bilan.
Les plans qualifiés ERISA offrent la meilleure protection
En général, les comptes de retraite admissibles en vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) sont protégés contre les créanciers, les procédures de faillite et les poursuites civiles. Pour être qualifié ERISA, un plan de retraite doit être mis en place et maintenu par votre employeur (et / ou une organisation d'employés distincte) et respecter les règles fédérales concernant les rapports aux participants au plan, le financement et l'acquisition. Les types courants de comptes ERISA comprennent les régimes 401 (k), les régimes de rémunération différée, les retraites et les régimes de participation aux bénéfices.
En plus des régimes parrainés par l'employeur, ERISA peut couvrir les régimes d'avantages sociaux et de santé des employés. Les plans communs couverts par ERISA comprennent les plans médicaux, chirurgicaux, hospitaliers ou d'organismes de maintenance sanitaire (HMO), les comptes de remboursement de la santé (HRA), les comptes de dépenses flexibles de santé (FSA), les plans dentaires et de vision, les régimes d'assurance médicaments, l'assurance invalidité, l'assurance vie et 419 (f) (6) et 419 (e) des régimes d'avantages sociaux. Les actifs de ces régimes sont généralement détenus par un fiduciaire indépendant et, comme dans le cas de nombreux régimes parrainés par l'employeur, sont exempts de saisie par les créanciers.
Même les fonds de retraite dans les plans ERISA peuvent ne pas être à l'abri d'un ex-conjoint ou de l'IRS.
Le pouvoir de la clause anti-aliénation
Une caractéristique importante d'un régime qualifié ERISA - comme un 401 (k) - est la clause anti-aliénation, qui stipule que les fonds déposés dans un régime de retraite qualifié sont détenus par l'administrateur du régime au profit des participants au régime et des participants ne peut pas les vendre, les transférer ou les céder librement.
La clause stipule également que vos droits aux avantages ne peuvent pas être retirés, ce qui empêche efficacement les créanciers d'obtenir les actifs de votre plan. Les fonds ne vous appartiennent pas légalement tant que vous ne les retirez pas comme revenu pendant la retraite, ils ne peuvent donc pas être utilisés pour acquitter des dettes personnelles.
Lorsque les plans ERISA sont vulnérables
Les plans qualifiés ERISA peuvent être à risque dans certaines circonstances et peuvent être saisis par:
- Votre ex-conjoint, en vertu d'une ordonnance de relations familiales qualifiée (QDRO), dans la mesure de l'intérêt de votre ex-conjoint dans les prestations en tant qu'actif matrimonial ou dans le cadre d'une pension alimentaire pour enfants The Internal Revenue Service (IRS), pour les dettes fiscales fédérales gouvernement fédéral, pour les amendes et les sanctions pénalesJugements civils ou criminels, dans le cas de vos propres actes répréhensibles contre le plan
Les plans non ERISA ne sont pas toujours protégés
Les plans qui ne sont pas qualifiés par ERISA n'offrent pas le même niveau de protection en ce qui concerne les créanciers, la faillite et les poursuites. Les types courants de comptes de retraite non ERISA comprennent les comptes de retraite individuels (IRA), traditionnels et Roth, les régimes de retraite simplifiés (SEP), les IRA SIMPLE, les plans Keogh, les plans 403 (b), les plans gouvernementaux, les plans d'église et les plans qui ne bénéficient pas aux employés (régimes réservés aux employeurs).
Bien que les IRA ne soient pas qualifiés par ERISA, les fonds sont protégés par une loi distincte - la loi sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs de 2005 - mais uniquement si vous déposez le bilan.
Selon l'état dans lequel vous vivez, votre IRA et d'autres plans non ERISA peuvent, ou non, être protégés contre les créanciers. Certains États protègent les IRA dans presque tous les cas, par exemple, tandis que d'autres n'offrent qu'une protection limitée. Si vous risquez que des créanciers vous poursuivent, parlez à un avocat local qui comprend les nuances de votre état. Les lois peuvent être complexes.
The Bottom Line
La valeur ultime de votre compte de retraite dépend de nombreux facteurs, notamment le montant que vous économisez chaque année, votre horizon temporel et la performance des investissements. Cependant, il y a autre chose qui peut saper vos fonds de retraite: les créanciers. Bien que de nombreux comptes de retraite parrainés par l'employeur, y compris la plupart des 401 (k), soient protégés contre les créanciers, ce n'est pas toujours le cas. Si vous avez des questions sur votre plan et s'il est qualifié ERISA, contactez son administrateur.
