Qui ne paie pas les taxes de sécurité sociale?
La sécurité sociale est un programme fédéral américain qui offre aux bénéficiaires des prestations, notamment des revenus de retraite et d'invalidité, Medicare et Medicaid, ainsi que des décès et des survivants. Les taxes de sécurité sociale sont collectées et utilisées pour débourser ces prestations.
Points clés à retenir
- Certains groupes religieux bénéficient de l'exonération fiscale de la sécurité sociale s'ils sont officiellement reconnus comme opposés aux prestations de sécurité sociale.Les étrangers non résidents peuvent bénéficier de l'exonération en fonction du type de visa qui leur a été délivré.Les étudiants actuels qui acquièrent un emploi dans leur université sont éligibles à l'exonération fiscale de la sécurité sociale sur les revenus provenant de ces postes.
La plupart des contribuables doivent payer des impôts sur la sécurité sociale sur leurs revenus, qu'ils travaillent pour un employeur ou qu'ils soient indépendants. Cependant, certains groupes de contribuables américains sont exonérés du paiement de la taxe de sécurité sociale.
Exonération fiscale de la sécurité sociale religieuse
Certains groupes religieux ont droit à l'exonération fiscale de la sécurité sociale s'ils sont reconnus comme étant officiellement opposés aux prestations de sécurité sociale, telles que les prestations de retraite, d'invalidité et de décès. Les conditions d'exemption incluent que l'organisation religieuse existe depuis le 31 décembre 1950 et peut illustrer qu'elle a continuellement offert à ses membres un niveau de vie équitable depuis lors. Les organisations religieuses qui souhaitent bénéficier d'une exemption doivent en faire la demande en remplissant le formulaire 4029. Les personnes qui se sont déjà qualifiées pour des prestations de sécurité sociale (même si ces prestations n'ont jamais été utilisées) ne seront pas exemptées.
Exonération de l'impôt sur la sécurité sociale des étrangers non résidents
Les étrangers non résidents (individus qui ne sont ni résidents ni citoyens américains) peuvent bénéficier d'une exemption en fonction du type de visa qui leur a été délivré. Des exemples d'étrangers non résidents qui peuvent être exemptés comprennent les étudiants internationaux, les professionnels de l'éducation et les non-résidents qui travaillent pour un fonctionnaire étranger.
Exonération temporaire de l'impôt sur la sécurité sociale des étudiants
Les étudiants actuels qui acquièrent un emploi dans leur université sont éligibles à l'exonération fiscale de la sécurité sociale sur les revenus de ces postes (tant qu'ils sont encore inscrits à l'université). Les employés de l'université qui utilisent leurs avantages sociaux pour s'inscrire à l'université ne sont pas admissibles.
Employés de gouvernements étrangers
Les personnes qui travaillent pour un gouvernement étranger peuvent être exonérées des taxes de sécurité sociale tout en travaillant à titre officiel dans le cadre d'activités officielles. Leurs employés, conjoints et enfants ne sont admissibles que s'ils sont également employés d'un gouvernement étranger.
Conseiller Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Pour préciser les catégories ci-dessus: les «étrangers non résidents» incluent les étudiants étrangers titulaires d'un visa J ou de leurs extensions CPT et OPT, et les enseignants et professeurs étrangers bénéficiant d'un visa Q.
Les étrangers qui travaillent pour leur gouvernement aux États-Unis ou pour des organisations internationales, telles que la Banque mondiale, ne paient pas non plus les taxes de sécurité sociale (les citoyens américains qui travaillent pour un gouvernement étranger ou des organisations mondiales situées aux États-Unis le font cependant).
Sont également exonérés les employés du secteur public qui participent à un régime de retraite du gouvernement de l'État qui fournit des prestations en remplacement de la sécurité sociale. Par exemple, les employés de l'État et des municipalités du Massachusetts ont un tel plan; ils y contribuent par la retenue à la source.
