Lorsque les employeurs souhaitent offrir à leurs employés un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour la retraite, ils peuvent proposer de participer à un plan 401 (k). Ils peuvent également offrir aux employés un IRA SEP (Simplified Employee Pension) ou, si l'entreprise compte 100 employés ou moins, un IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees).
Les particuliers peuvent ouvrir un Roth ou un IRA traditionnel séparément d'un employeur, mais n'ont accès à un 401 (k), SEP IRA ou SIMPLE IRA que s'ils sont proposés par un employeur. Pour les travailleurs indépendants, «employeur» comprend un propriétaire / employé. Comme leur nom l'indique, SEP et SIMPLE IRA ont été conçus pour permettre aux employeurs de mettre en place facilement un plan de retraite pour les employés. Ils ont moins de charges administratives que les plans 401 (k).
Points clés à retenir
- Les plans 401 (k) et SEP et SIMPLE IRA sont des comptes d'épargne-retraite à imposition différée offerts par les employeurs.Les particuliers peuvent également créer un IRA traditionnel ou Roth.Les RIR offrent généralement plus de choix d'investissement que les 401 (k), mais la cotisation est autorisée les niveaux sont beaucoup plus bas.
En général, vous pouvez effectuer des retraits de 401 (k) s et des différents types d'IRA sans pénalité une fois que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, bien qu'il y ait quelques exceptions.
401 (k) s
Un 401 (k) est un compte d'épargne-retraite à imposition différée offert par les employeurs à leurs employés. Les employés versent de l'argent sur leur compte et les employeurs peuvent choisir de faire correspondre un pourcentage de cette contribution.
Les contributions aux comptes 401 (k) sont effectuées avant impôt. L'argent est déposé dans divers placements, généralement une gamme de fonds communs de placement, selon la sélection du commanditaire. Les choix de fonds sont conçus pour répondre à une tolérance au risque spécifique afin que les employés ne puissent prendre qu'un risque agressif ou conservateur avec lequel ils sont à l'aise.
De nombreux 401 (k) ont des exigences d'acquisition pour les contributions de contrepartie, mais les SEP et les IRA SIMPLES sont acquis à 100% dès qu'une contribution est effectuée.
Les revenus de placement s'accumulent et sont composés en franchise d'impôt. Les retraits sont imposés au taux d'imposition normal, à condition qu'ils soient effectués à 59 ans et demi ou plus.
De nombreux employeurs commencent également à offrir Roth 401 (k) s. Contrairement à un 401 (k) traditionnel, les contributions sont financées avec de l'argent après impôt, donc elles ne sont pas déductibles d'impôt; cependant, les retraits qualifiés sont exonérés d'impôt.
À partir de 2020, les participants peuvent contribuer jusqu'à 19 500 $ par an à un traditionnel ou Roth 401 (k), avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ autorisée pour les personnes âgées de 50 ans et plus. Des détails supplémentaires sur les limites de contribution sont disponibles auprès de l'IRS.
Un employé peut être autorisé à contracter des prêts ou à retirer des fonds d'un 401 (k). Les remboursements de prêts sont généralement déduits du salaire de l'employé.
IRA
Il existe plusieurs types d'IRA. Un compte de retraite individuel (IRA) (traditionnel ou Roth) est un compte d'épargne-retraite à imposition différée créé par une personne physique. SEP et SIMPLE IRA sont offerts par les employeurs à leurs employés. Ils sont similaires aux comptes 401 (k) à bien des égards, mais il existe certaines différences, notamment les limites de cotisation et leur fonctionnement.
Contrairement à 401 (k) s, les IRA ne permettent généralement pas de prêts.
Les comptes IRA sont détenus par des dépositaires, tels que des banques ou des maisons de courtage. Contrairement aux 401 (k), les IRA permettent aux titulaires de compte de posséder de nombreux actifs différents au sein du compte, y compris des actions, des obligations, des CD et même des biens immobiliers. Certains actifs, tels que l'art, ne sont pas autorisés dans un IRA, selon les règles de l'IRS.
IRA traditionnels et Roth
Comme 401 (k) s, les contributions aux IRA traditionnels sont généralement déductibles d'impôt. Les gains et les revenus augmentent en franchise d'impôt et vous payez l'impôt sur les retraits à la retraite. Les contributions à un Roth IRA sont faites avec de l'argent après impôt, mais les retraits sont libres d'impôt à la retraite.
Les plafonds de contribution annuels pour les IRA traditionnels et Roth sont de 6 000 $, à compter de 2020, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ autorisée pour les personnes de 50 ans et plus.
SEP IRAs
Les SEP IRA ont des plafonds de cotisation annuels plus élevés que les IRA standard et seul votre employeur peut y contribuer. À partir de 2020, les employeurs peuvent contribuer jusqu'à 25% du salaire annuel brut d'un employé tant que les cotisations n'excèdent pas 57 000 $.
IRA SIMPLES
SIMPLE IRAs contributions fonctionnent différemment que SEP IRAs et 401 (k) s. Un employeur peut égaler jusqu'à 3% de la cotisation annuelle d'un employé ou mettre en place une cotisation non élective de 2% du salaire de chaque employé. Ce dernier ne nécessite pas de cotisations salariales.
La limite de cotisation pour les employés est de 13 500 $ en 2020, et les 50 ans et plus peuvent apporter une contribution de rattrapage supplémentaire pouvant atteindre 3 000 $.
Conseiller Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, Miss.
Un 401 (k) est un régime parrainé par l'employeur auquel vous pouvez faire des reports facultatifs. Vous pouvez contribuer jusqu'à 19 500 $ par an, plus un montant de rattrapage de 6 500 $ en 2020 pour les 50 ans et plus. Les plans des employeurs fournissent généralement un certain montant de contribution de contrepartie. Vous pouvez choisir parmi un menu de fonds communs de placement ou de FNB, tel que décrit dans votre plan individuel. Un IRA n'est pas lié à un employeur. Si votre revenu est inférieur à un certain montant et que vous n'êtes pas couvert par un régime d'employeur, vous pouvez cotiser jusqu'à 6 000 $ par année plus une cotisation de rattrapage de 1 000 $ pour les 50 ans et plus.
L'avantage d'un IRA est que vos choix d'investissement sont beaucoup plus grands et presque illimités. Les coûts de chacun doivent être pris en compte et ils varient en fonction de la sélection d'investissement.
