Table des matières
- 403 b)
- Roth IRA
- Considérations d'optimisation
Les plans 403 (b) et Roth IRA sont des véhicules désignés pour être utilisés dans la planification de la retraite. Les IRA Roth sont un véhicule de planification personnelle de la retraite qui peut être utilisé par n'importe qui. Notamment, les plans 403 (b) sont similaires aux plans 401 (k) en ce sens qu'ils sont offerts par les employeurs, mais quel plan est offert dépend du type d'employeur.
Un plan 403 (b) est un compte de retraite qui ne peut être offert que par les systèmes scolaires publics, les organisations à but non lucratif et certaines églises et hôpitaux. Si vous appartenez à cette catégorie d'emplois, vous vous demandez peut-être quelles sont les différences entre les deux véhicules et comment optimiser leur utilisation.
Points clés à retenir
- Les comptes 403 (b) et Roth IRA sont des véhicules utilisés pour investir dans la retraite.403 (b) sont offerts par les employeurs publics et certains employeurs à but non lucratif et exonérés d'impôt.Les Roth IRA sont des comptes de retraite individuels qui peuvent être ouverts par n'importe qui.403 (b) et les comptes Roth IRA ont des règles différentes et des limites de contribution maximales.
403 b)
Les plans 401 (k) et 403 (b) sont offerts par les employeurs. Lorsque ces plans sont à votre disposition, ils offrent une excellente occasion d'économiser et potentiellement de recevoir un salaire supplémentaire sous la forme d'avantages correspondants. Les avantages de contrepartie correspondent au montant que vous cotisez au régime, dollar pour dollar, jusqu'à une limite spécifiée.
Les options d'investissement d'un plan 403 (b) sont décidées par votre employeur. Un employé qui investit dans un plan 403 (b) doit choisir parmi les investissements disponibles dans le plan. En tant que tel, le plan 403 (b) de chaque employeur peut être différent, il est donc important de lire les petits caractères et de comprendre les options. En général, en plus des avantages équivalents, les plans peuvent offrir des options de compte de plan spécial, des prêts et d'autres dispositions qui peuvent permettre un accès en espèces.
Notamment, les plans 403 (b) ont des limites de cotisation maximales, qu'il est important d'identifier chaque année, car elles augmentent avec les ajustements annuels du coût de la vie. En 2019, vous pourriez contribuer 19 000 $ (en 2020, ce montant est passé à 19 500 $). Les employés de plus de 50 ans avaient la possibilité de verser 6 000 $ supplémentaires en contributions de rattrapage pour un total de 25 000 $ en 2019 (en 2020, les contributions de rattrapage sont passées à 6 500 $, pour un total de 26 000 $). Dans l'ensemble, les employés et les employeurs peuvent contribuer un total combiné de 56 000 $ en 2019 et 57 000 $ en 2020.
Les taxes
Dans un plan 403 (b), les cotisations prévues sont déduites de votre salaire avant le calcul des impôts. C'est ce qu'on appelle une contribution avant impôt, et elle est considérée comme un type de déduction fiscale, car elle réduit le revenu imposable.
Par exemple, un particulier qui gagne 3 000 $ dans une période de paie et tombe dans une tranche d'imposition de 15% paie 450 $ en impôt sur le revenu. Si cette même personne contribue 500 $ à un plan 403 (b), l'impôt est calculé sur un revenu de 2 500 $, ce qui porte la facture d'impôt à 375 $. À l'aide de ces calculs, le participant 403 (b) verse une contribution importante au compte de retraite et économise 75 $ en taxes au moment de la cotisation.
Parce que les contributions 403 (b) sont faites avant impôt, vous devez payer des impôts sur les retraits que vous effectuez à la retraite. Les distributions peuvent commencer sans pénalité à 59 ans et demi. Le taux d'imposition sur ces retraits est basé sur la tranche d'imposition dans laquelle vous tombez lorsque les retraits sont effectués.
Un autre avantage fiscal pour les plans 403 (b) est que la croissance des actifs du plan est à impôt différé. Cela signifie que tous les dividendes, intérêts et gains en capital reçus dans le cadre du régime sont accumulés en franchise d'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés en tant que revenu.
Les contributions aux plans 403 (b) sont effectuées avec des dollars avant impôts, ce qui signifie que vous paierez de l'impôt sur les distributions, tandis que les contributions aux Roth IRA proviennent de dollars après impôt, ce qui entraîne des distributions en franchise d'impôt.
Roth IRA
Un Roth IRA est généralement investi via un compte personnel séparé, sauf s'il est proposé dans le cadre d'un plan 403 (b). Quoi qu'il en soit, les règles applicables aux Roth IRA sont identiques.
Les comptes individuels Roth IRA peuvent être ouverts par n'importe quel courtage important aux États-Unis. Charles Schwab, Vanguard, E-Trade et TD Ameritrade proposent tous des comptes Roth IRA. L'une des principales différences entre un 403 (b) et un Roth IRA est qu'un Roth IRA est généralement un compte personnel distinct qui n'a pas besoin d'être ajusté par des changements d'emploi. Un plan 403 (b) sera détenu auprès d'un employeur, tandis qu'un compte individuel Roth IRA est détenu dans une maison de courtage, sans avoir besoin d'ajustements de gestion si vous changez d'emploi. Si vous quittez un employeur, un compte 403 (b) reste généralement ouvert, mais de nombreux investisseurs transfèrent souvent les fonds à des fins de consolidation.
Un Roth IRA n'a pas l'avantage de faire correspondre les avantages. Par conséquent, tout l'argent que vous cotisez au Roth IRA vous appartient. En 2019 et 2020, vous pouvez contribuer un maximum de 6000 $ à un Roth IRA. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 1 000 $ de plus en contributions de rattrapage, pour un total de 7 000 $.
Il existe des limites de revenu pour être autorisé à contribuer à un Roth IRA. En 2019, si vous étiez marié en commun, vous pourriez contribuer le montant maximal si votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié était inférieur à 193 000 $ - le nombre est passé à 196 000 $ en 2020. S'il se situait entre 193 000 $ et 203 000 $, vous pourriez contribuer une réduction montant. (Pour 2020, la fourchette est de 196 000 $ et 206 000 $.) Si c'était 203 000 $ ou plus, vous ne pourriez pas cotiser à un Roth IRA pour cette année. (Pour 2020, le seuil est de 206 000 $.)
Les taxes
Certaines des autres grandes différences entre les véhicules 403 (b) et Roth IRA ont à voir avec les taxes. Les contributions de Roth IRA sont considérées comme des contributions après impôt. Essentiellement, vous apportez une contribution de votre propre poche, qui est censée déjà être imposée par les réglementations fiscales standard. Il n'y a pas de déductions fiscales avec un Roth IRA.
Les gains dans un Roth IRA sont libres d'impôt, et les retraits de fonds d'un Roth IRA sont libres d'impôt à la retraite. Roth IRAs permettent également des retraits en franchise d'impôt après l'anniversaire de cinq ans du compte si toutes les autres conditions sont remplies.
Considérations d'optimisation
Lorsque vous envisagez un 403 (b) contre un Roth IRA, vous n'êtes pas limité à ouvrir l'un ou l'autre. Il peut être avantageux d'avoir les deux types de comptes lors de la planification de votre épargne-retraite. Cependant, si vous disposez des deux, vous souhaiterez peut-être choisir lequel prioriser lors de l'allocation de vos fonds.
Un compte 403 (b) est généralement le choix le plus optimal s'il y a jumelage d'employés, car il s'agit d'argent qui vous est donné en plus de votre salaire. Cependant, vous devrez payer des impôts sur ces fonds à la retraite, alors gardez à l'esprit votre taux d'imposition prévu et soustrayez en conséquence pour les projections futures.
Si vous êtes intéressé par un Roth IRA, il est bon d'ouvrir un compte dès que possible, pour profiter des avantages de retrait après le cinquième anniversaire. Une fois votre Roth IRA ouvert, vous pouvez cotiser autant ou aussi peu que vous le souhaitez chaque année, conformément aux restrictions maximales. Généralement, il peut être optimal de maximiser vos contributions 403 (b) en premier, puis de contribuer à votre Roth IRA après cela.
