L'expérience des années d'accident montre les primes acquises et les pertes subies au cours d'une période donnée. L'expérience d'une année d'accident est généralement examinée pendant douze mois, appelée année d'accident. La période d'exposition est généralement fixée à l'année civile et commence le 1er janvier.
L'expérience des années d'accident est utilisée pour indiquer si les primes couvrent efficacement les pertes d'un assureur. Une statistique négative indique que les primes n'étaient pas suffisantes pour couvrir les pertes. L'expérience des années d'accident comprend généralement les pertes lorsqu'elles se produisent, et non lorsqu'elles sont signalées. Il comprend également les primes acquises au cours de la même période, quel que soit le moment où les primes ont été souscrites.
Décomposer l'expérience de l'année de l'accident
Il existe deux types de calcul de l'expérience de l'année de l'accident: l'expérience de l'année civile et l'expérience de l'année d'assurance.
L'expérience de l'année civile comprend les pertes subies au cours de l'année civile (généralement à partir du 1er janvier) et les primes acquises au cours de la même période. Les pertes comprennent les pertes encourues mais non déclarées (IBNR) et les modifications des réserves pour pertes.
L'expérience de l'année d'assurance comprend les primes et les pertes des polices renouvelées ou souscrites au cours d'une année donnée. Les pertes (y compris les provisions pour pertes) des polices ne sont incluses que si les polices sont renouvelées ou souscrites au cours de l'année, et les primes ne sont incluses que si elles sont acquises au cours de la même période. Au cours de l'année, le calcul est considéré comme «évolutif», ce qui signifie que le calcul ne peut être finalisé qu'une fois les pertes réglées.
La différence entre les deux méthodes est la suivante: l'expérience acquise au cours de l'année civile examine les pertes résultant de réclamations faites au cours d'une année donnée (accent mis sur la «perte»); L'expérience acquise au cours de l'année politique examine comment un ensemble spécifique de politiques - celles qui entrent en vigueur au cours de l'année - sont exposées à des pertes (accent mis sur «l'exposition»).
Les actuaires utilisent les données de l'année d'assurance car elles correspondent aux réclamations faites contre des polices spécifiques. L'inconvénient est que les assureurs souscrivent continuellement de nouvelles polices, ce qui rend l'analyse des polices souscrites tard dans l'année civile différente. Ces politiques s'étaleront sur deux années civiles. La façon la plus précise de calculer l'expérience d'une année d'accident consiste à diviser les pertes totales (pertes subies plus réserves pour pertes) par l'exposition acquise, qui est le montant des primes exposées à la perte sur une période de temps donnée. Étant donné que cette méthode peut prendre plus de temps à calculer, les primes acquises peuvent être calculées à l'aide de la méthode du compte gagné.
