Les cotisations aux régimes de retraite admissibles tels que les 401 (k) traditionnels sont versées avant impôt, ce qui les retire de votre revenu imposable et réduit ainsi les impôts que vous paierez pour l'année.
Il y a des limites au montant que vous pouvez cotiser en franchise d'impôt à un tel régime. Pour 2020, la limite annuelle est de 19 500 $, selon l'Internal Revenue Service (IRS). Ceux qui ont 50 ans ou plus peuvent presque toujours - c'est autorisé par 97% des régimes - faire une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 000 $ chaque année. Vous pouvez même contribuer au rattrapage à 49 ans, à condition d'avoir 50 ans avant la fin de l'année civile.
Points clés à retenir
- Les cotisations aux 401 (k) s traditionnels ou à d'autres régimes de retraite admissibles sont faites en dollars avant impôt et sont donc déductibles de votre revenu imposable.Vous pouvez cotiser jusqu'à 19 500 $ par année à un tel régime en 2019.La plupart des régimes prévoient un montant annuel supplémentaire de 6500 $ contribution de rattrapage pour ceux qui auront 50 ans ou plus à la fin de l'année au cours de laquelle la cotisation est versée.Vous devez payer de l'impôt sur les fonds que vous retirez finalement du régime, mais votre taux d'imposition est généralement plus bas à la retraite qu'il ne le fait est pendant vos années de travail.
Comment les contributions 401 (k) réduisent vos impôts
Étant donné que les cotisations au régime réduisent votre revenu imposable, vos impôts pour l'année devraient être réduits du montant des cotisations multiplié par votre taux d'imposition marginal, conformément à votre tranche d'imposition.
Plus votre revenu est élevé, et donc votre tranche d'imposition, plus les économies d'impôt liées à la cotisation à un régime sont importantes. Prenons, par exemple, un seul soutien qui gagne 206 000 $ par an et qui contribue également 5 000 $ par année à un régime. Leurs revenus les placent dans la tranche d'imposition de 35%. Leur économie d'impôt grâce à la contribution est donc de 5 000 $ multipliée par 35%, soit 1 750 $. La même contribution de 5 000 $ offre donc 650 $ de plus en économies d'impôt à notre revenu élevé qu'à 55 000 $ par année que nous avons mentionné plus tôt.
Notez cependant que si vous choisissez l'option Roth 401 (k), si votre employeur vous la propose, vos cotisations ne réduisent pas votre revenu imposable. Au lieu de cela, vos contributions sont faites avec un revenu après impôt. Cependant, à la retraite, lorsque vous retirez vos cotisations, vous ne devez aucun impôt sur ces distributions.
Distributions à partir d'un 401 (k)
Bien sûr, vous n'échappez pas à payer des impôts pour toujours sur vos contributions 401 (k), seulement jusqu'à ce que vous les retiriez du plan. Lorsque vous le faites, vous devez payer de l'impôt sur le revenu sur les retraits, ou «distributions», à votre taux d'imposition applicable à ce moment-là. Si vous retirez des fonds lorsque vous avez moins de 59 ans et demi, vous paierez probablement une pénalité de retrait anticipé de 10% du montant également.
Cependant, il est probable que vous paierez moins pour retirer des fonds du régime à la retraite que vous ne l'avez fait lorsque vous avez cotisé. C'est parce que votre revenu (et votre taux d'imposition) ont probablement baissé d'ici là, par rapport à vos années de travail.
Par exemple, disons que notre haut salarié prend sa retraite et commence à retirer 5 000 $ par an de son plan pour compléter 75 000 $ qu'elle reçoit chaque année de la sécurité sociale et d'autres sources de revenus de retraite. Avec un revenu de 80 000 $ par an, elle serait dans la tranche d'imposition de 25% et paierait 1 250 $ sur ces retraits du régime. C'est 500 $ de moins en impôt que les 1750 $ qu'elle aurait payés si elle n'avait pas versé la contribution initiale de 5000 $ au régime, et a plutôt payé de l'impôt sur cet argent afin de l'utiliser à d'autres fins. (Dans ce scénario, elle n'aurait pas non plus apprécié l'utilisation de ces 500 $ au cours des années suivantes, y compris éventuellement en les investissant pour des gains encore plus importants.)
Les régimes de retraite admissibles exigent ce traitement fiscal non seulement des retraits des cotisations originales au compte. Tout revenu de placement que les cotisations peuvent avoir gagné au cours des années entre la cotisation et sa distribution peut également être retiré, avec le même impôt sur le revenu applicable qui leur est appliqué.
Cela peut aider à maximiser vos contributions à un compte de retraite une meilleure stratégie d'investissement que de diriger de l'argent vers un compte de courtage régulier. En effet, le fait de ne pas payer d'impôt sur les cotisations de votre compte vous permet d'avoir plus de capital en votre nom pendant les années précédant la retraite.
Par exemple, une personne dans la tranche d'imposition de 25% avec 20 ans jusqu'à la retraite peut soit contribuer 400 $ par mois avant impôt à un plan 401 (k) ou détourner le même montant de revenus vers un compte de courtage. Cette dernière option ne rapporterait qu'une cotisation mensuelle de 300 $ après avoir payé un impôt de 25% sur les 400 $ de revenu. Les 100 $ supplémentaires par mois de l'option 401 (k) augmentent non seulement les cotisations, mais élargissent davantage le nid en ayant un solde plus important sur lequel les gains peuvent s'accumuler au fil des décennies. La différence entre les scénarios pourrait atteindre des dizaines de milliers à long terme.
