Les rentes peuvent être un excellent investissement pour l'épargne-retraite et la planification successorale, mais elles s'accompagnent d'un piège. Si l'argent est retiré d'une rente avant que le contrat ne le précise, la compagnie d'assurance évalue généralement de lourdes pénalités. L'Internal Revenue Service (IRS) peut également imposer des pénalités fiscales sur les fonds retirés. Le montant de la pénalité dépend de l'âge de l'investisseur au moment du retrait, de la durée de détention de l'investissement et des circonstances du retrait.
Points clés à retenir
- Les retraits de rentes peuvent entraîner des pénalités de deux types de base: l'assureur émettant les frais de rente si les fonds sont retirés pendant la phase d'accumulation de la rente, l'IRS facture une pénalité de retrait anticipé de 10% si le titulaire de la rente a moins de 59 ans et demi.
Frais de rachat de rente
Les contrats de rente sont émis par les compagnies d'assurance pour une durée d'investissement spécifiée, généralement de quatre à huit ans. Également connue sous le nom de phase d'accumulation, il s'agit de la période pendant laquelle votre capital initial est censé augmenter, accumulant les fonds qui vous seront versés plus tard, dans la phase de rente. Ainsi, tout retrait que vous effectuez pendant cette période entraîne des frais de rachat.
Pour chaque année où l'investissement est détenu, la pénalité pour les retraits anticipés change, diminuant d'autant plus que la rente est détenue. C'est ce qu'on appelle un calendrier de remise. Il n'est pas rare qu'une pénalité de retrait anticipé faite au cours des premières années de possession d'une rente dépasse 5%. Par exemple, une rente d'une durée de placement de huit ans peut entraîner des frais de rachat de 8% la première année après votre inscription, de 7% la deuxième année, etc., en perdant un point de pourcentage par an jusqu'à la huitième année.
Pénalités fiscales sur les rentes
En plus des pénalités imposées par la compagnie d'assurance, les retraits anticipés peuvent également déclencher une pénalité IRS - spécifiquement une pénalité de retrait de 10%, les mêmes frais prélevés sur les distributions anticipées d'un 401 (k) ou d'un compte de retraite individuel (IRA).
La raison: les rentes sont considérées comme un produit de retraite par l'IRS, que le contrat soit ou non détenu dans un régime de retraite qualifié (ce qui n'est généralement pas une bonne idée de toute façon). Même les rentes non admissibles (celles achetées avec de l'argent après impôt et non détenues dans un compte de retraite) exigent que le propriétaire atteigne l'âge de 59 ans et demi avant de recevoir des distributions sans pénalité.
En plus des pénalités, les retraits anticipés de rentes peuvent également être assujettis à l'impôt sur le revenu, calculé à votre taux d'imposition normal (généralement, tout revenu moins le montant initial que vous avez investi dans la rente).
La pénalité de 10% s'applique à la partie des revenus d'un retrait - ce qui ne semble pas trop mal, sauf que, en ce qui concerne les rentes, l'IRS suppose que les revenus sont retirés en premier (pas votre investissement initial).
Exceptions aux règles de pénalité de rente
Heureusement, comme les comptes de retraite, les rentes permettent un retrait anticipé sans pénalité dans le cas où le rentier devient invalide ou décède. De plus, certains contrats offrent un avantage pour effectuer des retraits sans pénalité afin de payer les frais de soins de longue durée.
De nombreux contrats de rente permettent également au propriétaire de retirer jusqu'à 10% de la valeur ou de la prime du contrat chaque année, comme défini dans le contrat, sans pénalité.
