Qu'est-ce que la méthode du solde quotidien moyen?
Le solde quotidien moyen est une méthode comptable courante qui calcule les intérêts en considérant le solde investi ou dû à la fin de chaque jour de la période de facturation, plutôt que le solde investi ou dû à la fin de la semaine, du mois ou de l'année.
Points clés à retenir
- Les intérêts débiteurs sont calculés en utilisant le montant total dû à la fin de chaque journée.Le solde quotidien moyen crédite le compte d'un client à partir du jour où la société émettrice de la carte de crédit reçoit un paiement.Les frais d'intérêt utilisant la méthode du solde quotidien moyen doivent être inférieurs au solde précédent. et supérieure à la méthode du solde ajusté moins courante.
Comprendre la méthode du solde quotidien moyen
La loi fédérale Truth-In-Lending-Act (TILA) oblige les prêteurs à divulguer leur méthode de calcul des frais financiers, ainsi que les taux annuels en pourcentage (APR), les frais et autres conditions, dans leur énoncé des conditions. Fournir ces détails facilite la comparaison de différentes cartes de crédit.
TILA permet de calculer les intérêts dus sur les soldes des cartes de crédit de différentes manières. Les méthodes les plus courantes sont:
- Méthode du solde quotidien moyen: utilise le solde chaque jour du cycle de facturation, plutôt qu'un solde moyen tout au long du cycle de facturation, pour calculer les frais financiers.Méthode du solde précédent: Les frais d'intérêt sont basés sur le montant dû à la fin du début de le mode de facturation.Méthode du solde ajusté: base les frais financiers sur le (s) montant (s) dû (s) à la fin du cycle de facturation en cours après l'enregistrement des crédits et des paiements.
Important
Un investisseur doit comprendre comment le choix d'une institution des méthodes comptables utilisées pour calculer les intérêts affecte le montant des intérêts déposés dans son compte.
Fonctionnement de la méthode du solde quotidien moyen
Le solde quotidien moyen totalise le solde de chaque jour pour le cycle de facturation et se divise par le nombre total de jours dans le cycle de facturation. Ensuite, le solde est multiplié par le taux d'intérêt mensuel pour évaluer les frais financiers du client - en divisant l'APR du titulaire de la carte par 12, le taux d'intérêt mensuel est calculé.
Le solde quotidien moyen crédite le compte d'un client à partir du jour où la société émettrice de la carte de crédit reçoit un paiement. Pour évaluer le solde dû, l'émetteur de la carte de crédit additionne le solde de départ pour chaque jour de la période de facturation et soustrait tous les paiements à leur arrivée et tous les crédits portés au compte du client ce jour.
Les avances de fonds sont généralement incluses dans le solde quotidien moyen. Le solde total dû peut varier quotidiennement en raison des paiements et des achats.
Exemple de méthode du solde quotidien moyen
Une carte de crédit a un taux d'intérêt mensuel de 1, 5% et le solde précédent est de 500 $. Le 15e jour d'un cycle de facturation, la compagnie de carte de crédit reçoit et crédite le paiement d'un client de 300 $. Le 18e jour, le client effectue un achat de 100 $.
Le solde quotidien moyen est de (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7 000 + 3 200) / 30 = 340 $. Plus le paiement d'un client est important et plus tôt dans le cycle de facturation le client effectue un paiement, plus les frais financiers évalués sont faibles.
Méthode du solde quotidien moyen contre. Méthode d'équilibrage ajusté Vs. Méthode d'équilibre précédente
Charges d'intérêts selon la méthode du solde journalier moyen doit être inférieur au méthode d'équilibre précédente , qui impute des intérêts en fonction du montant de la dette reportée du cycle de facturation précédent au nouveau cycle de facturation. En revanche, la méthode du solde quotidien moyen entraînera probablement des frais d'intérêt plus élevés que la méthode du solde ajusté car cette dernière base les frais financiers sur le solde de fin de période.
Les émetteurs de cartes utilisent la méthode du solde ajusté beaucoup moins fréquemment que la méthode du solde quotidien moyen ou la méthode du solde précédente.
Considérations particulières
Certaines sociétés de cartes de crédit utilisaient auparavant la méthode de facturation en double cycle, évaluant le solde quotidien moyen d'un client au cours des deux derniers cycles de facturation.
La facturation en double cycle peut ajouter un montant important de frais d'intérêt aux clients dont le solde moyen varie considérablement d'un mois à l'autre. La loi de 2009 sur les cartes de crédit a interdit la facturation en double cycle sur les cartes de crédit.
