Table des matières
- Vous êtes propriétaire de vos contributions
- À propos des contributions de l'employeur
- Cliff Vesting
- Acquisition graduelle
- Avantages des régimes de retraite privés
- Pensions du gouvernement et de l'Église
- Exceptions à ERISA
- Pauses dans l'emploi
- The Bottom Line
Les régimes de retraite à prestations définies, ou régimes de retraite, sont appelés «régimes à prestations définies» car l'employeur et les employés connaissent à l'avance la formule qui sera utilisée pour définir et fixer le versement des prestations. Il est important de comprendre comment votre pension est acquise, car le calendrier d'acquisition détermine le moment où vous êtes admissible à recevoir des prestations de retraite complètes.
L'acquisition des droits à pension pour les régimes à prestations définies peut se produire de différentes manières. Vos avantages peuvent être acquis immédiatement, ou l'acquisition peut s'étaler sur sept ans. Le calendrier d'acquisition de votre plan peut être un facteur si vous songez à changer d'emploi - vous ne voudrez peut-être pas quitter avant d'avoir acquis les droits acquis. Ou, si vous aviez une pension chez un employeur précédent, vous voudriez bien sûr savoir à quelles prestations de retraite vous avez droit.
Points clés à retenir
- Les participants à un régime de retraite à prestations définies doivent comprendre le calendrier d'acquisition des droits du régime afin de savoir à quel moment ils sont éligibles pour bénéficier de l'intégralité des prestations. calendrier d'acquisition progressive. Les régimes de retraite gouvernementaux et confessionnels ne sont pas soumis à la réglementation ERISA. Les exceptions à ERISA et les ruptures de votre dossier d'emploi auprès d'un employeur peuvent modifier l'acquisition et le montant de la pension auquel vous avez droit.
À qui appartiennent les cotisations des employés
Tu fais. Si votre employeur exige ou vous permet de cotiser une partie de votre salaire à votre pension, vous êtes toujours propriétaire de ces cotisations en totalité. En d'autres termes, si vous avez cotisé 200 $ à votre pension avec le chèque de paie de vendredi dernier et que vous quittez votre emploi le lundi suivant, vous ne laisseriez rien de ces 200 $ - ou de tout l'argent que vous avez cotisé à votre pension des chèques de paie précédents - derrière.
Acquisition des pensions pour les cotisations de l'employeur
Cependant, ce que vous pourriez laisser si vous changez d'emploi, ce sont les cotisations de votre employeur à votre régime de retraite. C'est la partie qui «s'acquiert», selon le type de plan et son calendrier d'acquisition. Les règles suivantes s'appliquent aux régimes de retraite privés à prestations définies, qui sont soumis à une loi fédérale appelée la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). ERISA a établi des normes minimales pour les régimes de retraite qui bénéficient aux participants. Les régimes à cotisations définies, tels que les régimes 401 (k), et les régimes à prestations définies applicables, tels que les régimes de trésorerie et de fonds propres, suivent des règles différentes (bien qu'il existe certaines similitudes).
Les années de service qu'un employé doit effectuer auprès d'un employeur pour être pleinement acquises varient selon que la pension a un calendrier d'acquisition des droits sur les falaises ou un calendrier d'acquisition progressive des droits.
Cliff Vesting
Avec un calendrier d'acquisition des falaises, les employés deviennent pleinement investis dans leurs pensions après un certain nombre d'années. L'ERISA indique que le maximum est de cinq ans pour les régimes du secteur privé, mais les employeurs peuvent autoriser l'acquisition complète plus tôt. Dans le régime de retraite d'ExxonMobil, par exemple, les travailleurs sont entièrement acquis après cinq ans de service acquis ou après l'âge de 65 ans, selon la première éventualité.
Si votre plan a un calendrier d'acquisition des falaises, vous ne recevrez aucune cotisation de votre employeur si vous quittez votre emploi avant votre cinquième anniversaire. Vous resterez cependant investi de vos propres contributions.
Acquisition graduelle
Avec l'acquisition progressive des droits, il y a acquisition partielle pour chaque année de service une fois que vous avez purgé trois ans. Pour les régimes du secteur privé, au minimum, après la troisième année, vous devenez investi à 20% de votre pension; après la quatrième année, vous êtes investi à 40%; après la cinquième année, vous êtes acquis à 60%; après la sixième année, vous êtes investi à 80% et après la septième année, vous êtes acquis à 100%.
Cependant, votre employeur est libre d'offrir un calendrier d'acquisition graduelle plus généreux. «Un régime traditionnel à prestations définies pourrait être acquis à 50% après deux ans de service et à 100% après quatre ans de service», explique l'actuaire John Lowell, consultant chez October Three Consulting, basé à Atlanta, qui fournit la conception de programmes de retraite et les services connexes. «D'un autre côté, un plan avec un calendrier d'acquisition des droits acquis à 50% après quatre ans de service et à 100% après six ans de service ne serait pas acceptable, car il n'égale ni ne dépasse aucun des calendriers autorisés à tous les moments.."
Quand pouvez-vous percevoir des prestations de régimes de retraite privés
Le fait d'être entièrement investi dans votre pension ne signifie pas que vous pouvez accéder à l'argent immédiatement. En vertu de la loi fédérale, les employés gagnent le droit de recevoir leurs prestations de retraite lorsqu'ils atteignent l'âge normal de la retraite, en plus de satisfaire aux exigences en matière d'années de service décrites ci-dessus.
«L'âge normal de la retraite pour un plan couvert par ERISA est défini par le plan», explique Lowell. Cependant, il ne peut se produire après 65 ans avec cinq ans de service.
Pensions du gouvernement et de l'Église
Vous pouvez trouver le calendrier d'acquisition des pensions dans la description sommaire du régime, que vous pouvez obtenir auprès de votre service des ressources humaines ou de l'administrateur du régime de retraite.
Exceptions à ERISA
Que ce soit avec la falaise ou le calendrier d'acquisition progressive des droits, lors du calcul des années de service, les employeurs ne sont pas tenus de compter les années pendant lesquelles vous avez travaillé pour eux avant 18 ans; les années au cours desquelles vous n'avez pas cotisé à un régime qui exigeait des cotisations des employés; ou des années où l'employeur n'a pas maintenu le plan ou un plan précédent. Les employeurs ne sont pas non plus tenus de compter les années au cours desquelles vous n'étiez pas un employé régulier à temps plein, bien que dans certains de ces cas, ils puissent vous créditer des années partielles.
Plus précisément, si vous avez participé à un régime de retraite du secteur privé de 1974 à 1988 et que votre employeur a utilisé un calendrier d'acquisition des droits sur les falaises, vous avez acquis 0% jusqu'à ce que vous ayez accompli au moins 10 ans de service, date à laquelle vous êtes devenu 100% acquis. Si votre employeur a utilisé un calendrier d'acquisition progressive des droits, vous êtes devenu 25% acquis après cinq ans de service, avec une augmentation de 5% chaque année jusqu'à 15 ans de service, lorsque vous étiez à 100% acquis.
En outre, une exception appelée «la règle de 45» a déclaré que si l'âge et les années de service d'un employé totalisaient 45 ans et qu'il avait au moins cinq ans de service chez cet employeur, alors au moins 50% des prestations devaient être acquises, avec une augmentation d'au moins 10% chaque année par la suite.
Pauses dans l'emploi
Parfois, une personne travaille pour un employeur du secteur privé pendant plusieurs années, mais ces années de service ne sont pas consécutives. Cette personne serait-elle acquise au régime de retraite de l'employeur?
ERISA dit que si vous quittez un employeur et revenez dans les cinq ans, le plan est généralement requis pour compter vos années de service antérieures. Donc, si vous avez travaillé pour une entreprise privée de 2010 à 2012 (trois ans), puis êtes allé dans une autre entreprise pour 2013 et 2014 (deux ans) seulement pour retourner chez votre ancien employeur en 2015 et y rester deux ans, vous serez généralement dévolu à votre plan — soit entièrement, si le plan utilise l'acquisition des falaises, ou au moins partiellement, si le plan utilise l'acquisition progressive des droits. Encore une fois, la description sommaire de votre plan devrait expliquer comment votre employeur gère cette situation.
The Bottom Line
Il peut être difficile de comprendre le calendrier d'acquisition des droits de votre pension. Il est essentiel de connaître les règles afin de pouvoir prendre des décisions judicieuses quant à l'opportunité et au moment de changer d'emploi et de percevoir toutes les prestations de retraite auxquelles vous avez droit à votre retraite.
