Préoccupé par le paiement en trop d'impôts sur vos distributions IRA? C'est une inquiétude valable mais que vous pouvez résoudre si vous avez les bonnes informations. Tout d'abord, vous devez savoir quel type de contributions vous avez fait - avant ou après impôt - et à quel type de compte. Tenir de bons registres est la clé.
Les contributions à un IRA traditionnel sont censées être déductibles d'impôt, mais ce n'est pas vrai pour tout le monde. Lorsque vous participez à un régime de retraite qualifié comme un 401 (k) et que vous avez un revenu supérieur à un montant seuil fixé chaque année pour votre statut de dépôt, les contributions que vous versez à votre IRA traditionnel ne sont plus déductibles.
Bien sûr, les contributions à un Roth IRA sont toujours effectuées avec un revenu après impôt, si vous êtes admissible à les faire, et les distributions d'un Roth IRA sont toujours exonérées d'impôt. Malheureusement, si vous avez dépassé certains niveaux de revenu, vous ne pouvez pas avoir de Roth.
Même lorsque les cotisations à l'IRA ne sont pas déductibles, il y a encore de bonnes raisons de les faire: elles augmentent votre épargne-retraite et les revenus de ces cotisations sont à imposition différée. (Gardez à l'esprit que la limite de cotisation annuelle à un IRA est la même que vous fassiez des contributions déductibles ou des contributions non déductibles après impôt.)
Points clés à retenir
- La plupart des contributions à un IRA sont faites avec de l'argent avant impôt, ce qui signifie que les fonds ne sont pas imposés jusqu'à ce qu'ils soient distribués ou convertis en Roth IRA.Les contributions après impôt à un IRA, cependant, ne sont pas soumises à l'impôt lors de la distribution ou de la conversion. à un Roth IRA, car cette taxe a déjà été payée.En effectuant une distribution ou en effectuant une conversion, vous ne pouvez pas indiquer que cela se fait avec de l'argent après impôt.Au lieu de cela, vous devez calculer le pourcentage de l'argent après impôt de vos comptes IRA et appliquer ce pourcentage à la distribution, de sorte que vous savez combien il est soumis à l'impôt.
IRA et taxes traditionnelles
Lorsque vous effectuez des contributions déductibles d'impôt à un IRA, les fonds de votre compte ne seront pas imposés jusqu'à ce que vous les retiriez sous forme de distribution ou les convertissiez en Roth IRA. Cependant, si votre IRA a été construit en partie avec des contributions non déductibles, vous ne devez pas d'impôt sur cet argent lorsqu'il est distribué ou converti, car il a déjà été imposé.
Vous pourriez penser que vous pourriez simplement dire que les fonds que vous avez distribués ou convertis provenaient de l'argent non imposable dans vos comptes, mais la loi ne vous autorise pas à le faire. Au lieu de cela, vous devez calculer le pourcentage des fonds non imposables dans vos comptes, puis l'appliquer au montant de la distribution ou de la conversion. Vous devez le faire même si l'IRA à partir de laquelle vous prenez la distribution n'a que des contributions non déductibles. Cela nécessite de conserver de bons dossiers de ce que vous avez contribué à votre IRA sur une base après impôt.
Lorsque vous effectuez une contribution IRA non déductible, le déclarer sur le formulaire 8606, IRA non déductibles . Saisissez toute contribution non déductible que vous apportez pour l'année en cours et ajoutez-la à vos contributions non déductibles des années précédentes (moins les ajustements pour les distributions) pour obtenir la base totale sur tous vos IRA traditionnels. Ces informations vous aident à calculer la taxe sur les distributions et les conversions. Assurez-vous de conserver des copies du formulaire 8606, afin d'avoir des informations sur la base des coûts pour l'avenir. Ne présumez pas que votre dépositaire ou fiduciaire IRA suivra ces informations pour vous.
Assurez-vous de garder un total cumulé de toutes vos contributions IRA après impôt d'une année à l'autre.
Comment calculer votre impôt
Lorsque vous avez les deux types d'IRA traditionnels (ceux avec des contributions déductibles d'impôt et ceux avec des impôts après impôt), déterminer combien de votre distribution ou conversion est imposable est un processus compliqué. Si l'explication suivante vous embrouille, cela vaut la peine d'obtenir l'aide d'un comptable ou d'un autre préparateur de déclarations d'expérience.
Comme indiqué ci-dessus, vous ne pouvez pas désigner que vos distributions ou conversions IRA traditionnelles proviennent uniquement de vos contributions après impôt. Au lieu de cela, vous devez déterminer le pourcentage que les contributions non déductibles représentent dans le solde total de tous vos comptes. Divisez le montant total de vos contributions non déductibles par la valeur de tous vos comptes IRA (y compris les SEP IRA et SIMPLE IRA) à la fin de l'année. Assurez-vous d'inclure dans cette valeur la distribution ou la conversion que vous effectuez ainsi que toutes les autres que vous avez effectuées au cours de l'année.
Si, par exemple, vous avez versé 10 000 $ d’argent après impôt au fil des ans à tous vos IRA et que le solde de tous vos comptes plus la distribution que vous recevez est de 100 000 $ (solde de compte 90 000 $ plus une distribution de 10 000 $), votre pourcentage serait 10% (10 000 $ divisé par 100, 00 $). Ce pourcentage est le pourcentage hors taxe de la distribution IRA. Multipliez la distribution de l'année (10 000 $) par ce pourcentage pour déterminer ce qui est libre d'impôt (1 000 $); le solde (9 000 $) est imposable.
En cas de perte
Supposons que vous ayez fait des contributions après impôt à un IRA de 10 000 $ (supposez qu'aucune contribution ne soit déductible), et que le compte vaut maintenant 4 000 $. Si vous distribuez entièrement les fonds, vous avez une perte de 6 000 $. La perte est considérée comme une déduction détaillée divers sur l'annexe A du formulaire 1040 (vous devez détailler pour obtenir un avantage fiscal de la perte).
De conclure
Il existe de bonnes raisons de faire des contributions IRA non déductibles, mais cela complique votre vie fiscale. Assurez-vous de conserver des registres afin de ne pas payer d'impôt sur ces contributions lorsque vous effectuez des distributions ou effectuez des conversions Roth IRA. Et si les mathématiques ne sont pas votre point fort, pensez à demander à un fiscaliste de déterminer ce que vous devez.
