Une cotisation à un compte de retraite individuel (IRA) est-elle déductible d'impôt? Pour beaucoup d'entre nous, la réponse courte est: vous pariez! C'est à cela que servent les IRA.
Cependant, il s'agit de l'Internal Revenue Service (IRS) dont nous parlons, il y a donc des règles et des limites. En gros, votre capacité à déduire une cotisation IRA en tout ou en partie dépend de combien vous gagnez, si vous ou votre conjoint cotisez actuellement à d'autres régimes de retraite qualifiés, et de quel type d'IRA il s'agit.
Points clés à retenir
- Les contributions à un IRA traditionnel sont déductibles dans l'année au cours de laquelle elles sont effectuées. Il y a des limites de revenu supérieures sur la déductibilité. Les impôts sur les contributions à un Roth IRA sont payés d'avance.
Tout d'abord, une définition: l'IRA est l'un d'un certain nombre de régimes d'épargne-retraite qui sont «qualifiés» par l'IRS, ce qui signifie qu'ils offrent des avantages fiscaux spéciaux aux personnes qui y investissent. Pour les travailleurs autonomes, ils sont le principal véhicule disponible pour l'épargne-retraite à imposition différée.
Si vous avez d'autres comptes de retraite
Ces 6 000 $ ou 7 000 $ sont le total que vous pouvez déduire pour toutes les contributions aux régimes de retraite admissibles en 2019 et 2020. Si vous avez également un 401 (k), disons, vous pouvez partager votre argent entre les deux comptes, mais votre limite de déductibilité totale reste le même.
Quel type d'IRA avez-vous?
Les contributions à un IRA traditionnel, qui est le choix le plus courant, sont déductibles dans l'année d'imposition au cours de laquelle elles sont versées. Vous ne devrez pas d'impôts sur les cotisations ou leurs retours sur investissement avant votre retraite.
Pour 2019 et 2020, il y a une limite de 6000 $ sur les contributions imposables aux régimes de retraite. Les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer 1 000 $ supplémentaires.
Aux yeux de l'IRS, votre contribution à un IRA traditionnel réduit votre revenu imposable de ce montant, et donc il réduit ce que vous devez en impôts. Cela réduit efficacement la morsure que la cotisation retire de votre revenu net.
Une contribution à un Roth IRA n'est pas déductible d'impôt. Vous payez la totalité de l'impôt sur le revenu sur l'argent que vous versez sur le compte. Cependant, vous ne serez redevable d'aucun impôt sur les cotisations ou les retours sur investissement lorsque vous prendrez votre retraite et commencerez à retirer l'argent.
Limites de revenu
Sans plan de retraite au travail, vous pouvez déduire votre cotisation quel que soit votre revenu. Mais pour ceux qui ont des revenus plus élevés, les déductions pour les contributions IRA sont limitées si eux (ou leur conjoint, s'ils sont mariés) ont un plan de retraite au travail. Ces limites dépendent de votre statut de dépôt.
Si vous déposez seul
Pour les célibataires ayant un plan de retraite au travail, la contribution maximale déductible d'impôt commence à diminuer une fois que leur revenu brut ajusté (MAGI) modifié atteint 65000 $ pour 2020 (64000 $ pour 2019). Les célibataires ayant un revenu ajusté de 75000 $ pour 2020 (74000 $ pour 2019) et plus ne sont pas admissibles à la déduction fiscale.
Si vous êtes marié, déposez conjointement
C'est là que les choses se compliquent. Pour les personnes mariées déposant conjointement, la contribution maximale déductible d'impôt diffère considérablement si une personne contribue à un 401 (k) et peut également être limitée pour les couples à revenu élevé.
- Si le conjoint cotisant à l'IRA est couvert par un régime de retraite en milieu de travail, la déduction commence progressivement à 104 000 $ de revenu brut ajusté et disparaît à 124 000 $ pour 2020 (faites que 103 000 $ et 123 000 $ pour 2019). Si le contributeur IRA n'a pas de plan de travail mais son conjoint en a, la limite 2020 commence à 196 000 $, et aucune déduction fiscale n'est autorisée une fois que le revenu du contributeur atteint 206 000 $ (193 000 $ et 203 000 $ pour 2019).
Si vous êtes marié, déposez séparément
Pour les contribuables appartenant à la catégorie des personnes mariées déposées séparément, les plafonds de déduction fiscale sont considérablement inférieurs, qu'ils participent ou non à un régime de retraite parrainé par l'employeur. Si votre revenu est inférieur à 10 000 $, vous pouvez prendre une déduction partielle. Une fois que votre revenu atteint 10 000 $, vous ne recevez aucune déduction.
The Bottom Line
Pour résumer, si votre revenu est inférieur aux niveaux supérieurs fixés pour l'année et que vous n'avez pas d'autres comptes de retraite, vous pouvez cotiser au maximum et il sera entièrement déductible.
