La réglementation de l'Internal Revenue Service (IRS) interdit d'utiliser des fonds dans un compte de plan 401 (k) comme garantie pour un prêt, mais il est parfois possible pour une personne d'obtenir un prêt directement à partir de son compte 401 (k).
Accessibilité des fonds 401 (k)
En tant que véhicule d'épargne-retraite le plus populaire en Amérique, les plans 401 (k) ont de grandes caractéristiques, telles que le statut à imposition différée, les contributions de contrepartie et les dispositions de rattrapage pour les épargnants plus âgés. Cela dit, l'un de leurs inconvénients est le manque d'accessibilité. La structure d'un compte 401 (k) est différente de celle d'un compte de retraite individuel traditionnel, ou IRA.
Points clés à retenir
- L'IRS ne vous permet pas d'utiliser des fonds dans votre compte 401 (k) comme garantie pour un prêt.Dans certaines circonstances, vous pouvez emprunter auprès de votre 401 (k) si votre plan le permet.Prendre un prêt de votre 401 (k) vient avec des inconvénients qui doivent être examinés attentivement.
Alors qu'un IRA est détenu au nom du titulaire du compte, un compte 401 (k) est détenu au nom de l'employeur d'un individu au nom de l'individu. Le plan 401 (k) spécifique offert par l'employeur régit les circonstances dans lesquelles les individus peuvent retirer de l'argent du compte, et de nombreux employeurs n'autorisent les retraits anticipés qu'en cas de difficultés financières graves. Ce fait structurel de base concernant les comptes 401 (k) est l'un des principaux facteurs qui présente un obstacle à l'utilisation des fonds du compte comme garantie pour un prêt.
L'une des autres principales raisons tient au fait que ces comptes sont spécifiquement protégés contre les créanciers par la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés, ou ERISA. Par conséquent, si un 401 (k) était utilisé comme garantie pour un prêt, le créancier n'aurait aucun moyen de recouvrer le compte au cas où l'emprunteur manquerait aux paiements du prêt.
Emprunter à un 401 (k)
Au lieu d'utiliser un compte 401 (k) comme garantie, une personne peut être en mesure d'emprunter l'argent dont elle a besoin sur le compte 401 (k) lui-même. Vous n'êtes autorisé à contracter un prêt auprès de votre 401 (k) que lorsque les documents du plan initial établissant le plan parrainé par l'employeur indiquent explicitement qu'une disposition de prêt est incluse. Vous pouvez demander ces informations au contact des ressources humaines de votre entreprise ou à votre sponsor de plan 401 (k).
Après avoir déterminé qu'un prêt sur votre 401 (k) est disponible, faites une demande de prêt pour le montant dont vous avez besoin jusqu'à votre limite disponible directement à votre promoteur de plan 401 (k). Par exemple, si votre plan 401 (k) est géré par Fidelity Investments, dirigez-y votre demande.
Une fois que votre promoteur de régime a traité et approuvé votre demande de prêt 401 (k), vous recevez un chèque ou un dépôt direct pour le montant demandé, moins les frais de montage du prêt.
Emprunter à une 401 (k) présente à la fois des avantages et des inconvénients qui doivent être soigneusement pesés.
Avantages
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Contrairement à un prêt personnel d'un prêteur conventionnel, lorsque vous effectuez un remboursement (y compris les intérêts) à une banque ou une caisse populaire, vos remboursements de prêt 401 (k) reviennent sur votre propre compte.
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Les intérêts payés sur les prêts 401 (k) sont nettement inférieurs aux taux d'un prêt non garanti offert par un prêteur, et il vous profite en tant qu'emprunteur par opposition à un prêteur extérieur.
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Un prêt d'un 401 (k) ne nécessite pas une demande de crédit étendue, une vérification de crédit ou une souscription, et vous recevez des fonds en quelques jours ouvrables.
Les inconvénients
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Bien que le produit du prêt 401 (k) ne soit pas imposable tant que vous êtes employé par l'entreprise, les fonds sont considérés comme une distribution imposable si vous ne les remboursez pas intégralement après la cessation d'emploi. Si vous avez moins de 59 ans et demi, une distribution entraîne également une pénalité fiscale de 10%.
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Un prêt sur votre 401 (k) abaisse votre épargne-retraite qui, dans un marché baissier, peut être difficile à reconstituer.
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Selon votre délai jusqu'à la retraite et le temps que vous prenez pour rembourser, votre compte pourrait ne jamais compenser la perte de ces fonds ou les opportunités d'appréciation.
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Même si les paiements de prêt reviennent dans votre compte 401 (k), des reports de salaire supplémentaires peuvent nuire au flux de trésorerie dont vous avez besoin pour d'autres dépenses de la vie.
401 (k) Limites de prêt
Depuis novembre 2019, l'IRS permet à un individu d'emprunter le montant le moins élevé: jusqu'à 50000 $ ou 50% de la valeur acquise du compte (le montant en 401 (k) d'un individu qu'il recevrait s'il venait à quitter son emploi).
Les contributions de l'employeur ne sont pas incluses dans le calcul du montant d'un prêt que vous êtes admissible à contracter.
Bien que cette restriction soit la même pour presque tous les régimes parrainés par l'employeur, les entreprises varient quant aux restrictions imposées à l'utilisation du produit du prêt. Avec certains plans 401 (k), les employés ne sont autorisés à contracter un prêt que pour payer des frais médicaux non couverts par les assurances ou les frais d'études d'un conjoint ou d'un enfant. Dans d'autres cas, ils peuvent utiliser les fonds du prêt pour un acompte sur l'achat d'une maison ou pour des difficultés financières générales.
La limite de prêt de 50% peut ne pas s'appliquer si la valeur du compte acquis d'un particulier est inférieure à 20 000 $. Dans ce cas, la personne peut être autorisée à emprunter jusqu'à 10 000 $ sur le compte à condition que la valeur du compte acquis soit d'au moins 10 000 $.
Modalités de remboursement des prêts 401 (k)
Tout comme les autres prêts, les fonds provenant d'un compte 401 (k) doivent être remboursés, plus les intérêts. Contrairement à un prêt bancaire, les intérêts payés vont au compte 401 (k) lui-même. Avec la majorité des employeurs, les paiements de prêt ne peuvent pas être prolongés au-delà d'un terme de cinq ans et sont effectués par des reports de chèque de paie. Dans certains cas, comme un prêt pour un acompte sur une maison, le remboursement peut être prolongé au-delà du maximum de cinq ans.
Si une personne quitte son emploi avant de rembourser le prêt, elle a jusqu'au mois d'octobre de l'année suivante (la date d'échéance de votre déclaration de revenus, extension comprise) pour remettre l'argent. Si le prêt n'est pas remboursé dans ce délai, il est désigné comme une distribution de fonds prématurée et est donc soumis à l'impôt sur le revenu, plus une pénalité de retrait anticipé de 10% pour les emprunteurs de moins de 59 ans et demi.
