Table des matières
- 401 (k) Craintes
- Votre 401 (k) est généralement à l'abri des créanciers commerciaux
- Un Solo 401 (k) pourrait être plus vulnérable
- Les autorités peuvent exploiter vos fonds 401 (k) pour les taxes, plus
- Les dettes en matière de relations domestiques sont équitables
401 (k) Craintes
Si vous êtes plus âgé et aux prises avec des dettes, vous craignez peut-être que les fonds de votre compte 401 (k) soient exploités par les créanciers pour satisfaire vos obligations financières.
Heureusement, ces actifs sont généralement à l'abri de la saisie ou de la saisie-arrêt par les créanciers, tels que les banques, au moins tant qu'ils restent dans le compte 401 (k). La même chose, hélas, ne s'applique généralement pas si vous devez des arriérés d'impôts ou de pénalités au gouvernement fédéral, ou si vous avez des arriérés envers votre conjoint pour une pension alimentaire ou une pension alimentaire pour enfants. Selon l'état dans lequel vous vivez, votre compte peut également être vulnérable si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise avec votre propre 401 (k) indépendant.
Points clés à retenir
- L'argent économisé dans un compte de retraite qualifié, tel qu'un plan 401 (k), est généralement protégé contre les créanciers privés tant que l'argent reste dans le compte.L'IRS, cependant, peut venir après les fonds de retraite pour rembourser les impôts ou d'autres Une action en justice peut également réussir à obtenir des fonds 401 (k) afin de payer une pension alimentaire pour enfants ou une pension alimentaire en souffrance.
Votre 401 (k) est généralement à l'abri des créanciers commerciaux
La raison pour laquelle votre 401 (k) et d'autres régimes de retraite qualifiés sont interdits aux créanciers commerciaux est enracinée dans leur statut juridique spécial. En vertu de l'Employment Retirement Income Security Act de 1974 (ERISA), les fonds de votre 401 (k) ne vous appartiennent légalement que lorsque vous les retirez comme revenu. Jusque-là, ils sont légalement la propriété de l'administrateur du régime - votre employeur - qui ne peut les divulguer à personne d'autre qu'à vous.
Cette protection ERISA signifie que l'épargne détenue dans un 401 (k) ordinaire est protégée contre la saisie-arrêt par les créanciers commerciaux, même si vous déposez le bilan. En effet, la protection des fonds détenus dans les comptes 401 (k) est plus importante que pour ceux détenus dans un IRA, qui ne sont pas couverts par ERISA et ne sont protégés que dans une certaine limite. En vertu de la Loi sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs de 2005 (BAPCPA), seul le premier million de dollars de vos économies IRA est exempté de saisie-arrêt en cas de faillite.
Il convient de noter, cependant, que les fonds ne sont protégés que tant qu'ils sont dans votre compte 401 (k). Une fois que vous les retirez, pour quelque raison que ce soit, ces distributions sont un jeu équitable pour les créanciers.
Un Solo 401 (k) pourrait être plus vulnérable
Les 401 (k) indépendants font appel aux entreprises unipersonnelles en partie en raison de leur absence des exigences de conformité d'ERISA. Leur inconvénient, cependant, est que ces comptes ne bénéficient pas des protections fédérales d'ERISA contre les créanciers et que leurs créanciers commerciaux peuvent accéder plus facilement à leurs fonds que leurs homologues parrainés par l'entreprise.
Cela dit, votre solo 401 (k) pourrait bien être couvert par d'autres protections, y compris la législation de l'État qui protège les comptes de retraite non ERISA. Si vous avez un tel compte et que vous craignez la saisie de leurs fonds par les créanciers, demandez l'aide d'un conseiller financier ou d'un avocat qui connaît le traitement des solo 401 (k) dans votre état.
Les autorités peuvent exploiter vos fonds 401 (k) pour les taxes, plus
Votre 401 (k) n'est pas exempté de saisie-arrêt si vous devez de l'impôt fédéral sur le revenu à terme échu. En général, si vous êtes éligible pour prendre une distribution de votre 401 (k), même avec des pénalités, l'IRS peut la saisir pour régler votre dette. Cependant, si vous n'êtes pas autorisé à prendre des distributions de votre compte en raison de l'âge ou d'autres restrictions du plan, l'IRS n'est pas autorisé à outrepasser ces réglementations.
D'autres niveaux de gouvernement n'ont pas le pouvoir des autorités fédérales. Pour la plupart, vous ne pouvez pas être obligé d'utiliser des fonds dans votre argent 401 (k) pour payer des impôts sur le revenu, la propriété ou d'autres impôts locaux et locaux.
Bien qu'il s'agisse d'une raison moins courante que les impôts en souffrance, le gouvernement fédéral peut également saisir ou saisir votre 401 (k) si vous avez commis un crime fédéral et êtes condamné à payer des amendes ou des pénalités. De plus, il peut vous être ordonné de vous retirer de votre plan si vous êtes reconnu, dans un jugement civil ou pénal, avoir mal géré votre plan ou commis une fraude.
Alors que l'IRS peut obtenir des fonds de votre 401 (k) pour rembourser les impôts, les gouvernements des États et locaux ne bénéficient pas de ce même pouvoir.
Une pension alimentaire et une pension alimentaire pour enfant peuvent être tirées d'un 401 (k)
Parmi les quelques dettes dans lesquelles les créanciers sont susceptibles de réussir à saisir les fonds de votre 401 (k), il y a celles liées aux obligations familiales. Si vous devez une pension alimentaire pour enfants ou une pension alimentaire non payée, vous pouvez être condamné par le tribunal à retirer des fonds de votre 401 (k) pour régler la dette. Si vous divorcez, votre conjoint peut avoir droit à une partie de votre compte.
Dans de tels cas, un conjoint qui soumet ce que l'on appelle une ordonnance de relations familiales qualifiée (QDRO) peut réussir à être ajouté à votre 401 (k) en tant que «bénéficiaire alternatif». Un tribunal peut alors ordonner que les fonds du compte soient dirigés vers votre conjoint plutôt que vers vous, si vous êtes en retard important sur ces obligations familiales. Bien que les lois régissant les QDRO varient selon les États, ces ordonnances peuvent réussir même si vous n'êtes pas encore assez vieux pour retirer des fonds sans pénalité, et peuvent permettre que ces pénalités soient levées pour les retraits nécessaires pour respecter les pensions alimentaires ou les pensions alimentaires pour enfants.
Conseiller Insight
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Californie.
La réponse générale est non, un créancier ne peut pas saisir ou saisir vos actifs 401 (k). Les plans 401 (k) sont régis par une loi fédérale connue sous le nom d'ERISA (Employee Retirement Income Security Act of 1974). Les actifs des plans qui relèvent d'ERISA sont protégés contre les créanciers. Une exception est les privilèges fiscaux fédéraux; l'IRS peut joindre vos actifs 401 (k) si vous ne payez pas les impôts dus. Les IRA ne relèvent pas d'ERISA, mais offrent un certain degré de protection contre les créanciers. En général, le premier million de dollars d'actifs IRA est protégé contre une réclamation de mise en faillite. La loi de chaque État peut fournir une protection supplémentaire au-delà de cela.
