Qu'est-ce qu'un escompte de règlement?
Les remises en espèces font référence à une incitation qu'un vendeur offre à un acheteur en échange du paiement d'une facture avant la date d'échéance prévue. Dans une remise en espèces, le vendeur réduira généralement le montant dû par l'acheteur soit par un petit pourcentage soit par un montant fixe.
Comprendre les remises en espèces
Les escomptes au comptant sont des déductions autorisées par certains vendeurs de biens ou par certains prestataires de services, pour motiver les clients à payer leurs factures dans un délai spécifié. Les remises en espèces sont également appelées remises pour paiement anticipé. Les vendeurs et fournisseurs offrant une remise en espèces y feront référence remise sur les ventes, et l'acheteur se réfère à la même remise qu'un rabais d'achat.
Les remises en espèces peuvent bénéficier à un fournisseur de biens ou de services en lui donnant l'argent plus tôt qu'elle ne l'aurait normalement obtenu. À son tour, cet argent pourrait l'aider à faire croître l'entreprise à un rythme plus rapide tout en économisant sur les frais administratifs, par exemple.
Un exemple d'une remise en espèces typique est un vendeur qui offre une remise de 2% sur une facture due dans les 30 jours si l'acheteur paie dans les 10 premiers jours suivant la réception de la facture. Accorder à l'acheteur une petite remise en espèces bénéficierait au vendeur car cela lui permettrait d'accéder à l'argent plus tôt. Plus tôt un vendeur reçoit de l'argent, plus tôt il peut remettre de l'argent dans son entreprise pour acheter plus de fournitures et / ou développer l'entreprise autrement. Le montant de l'escompte est généralement un pourcentage du montant total de la facture, mais il est parfois indiqué comme un montant fixe.
Un format typique dans lequel les conditions d'un escompte de règlement pourraient être enregistrées sur une facture est ÷ Net.
Ainsi, si le vendeur propose une réduction de 2% du montant d'une facture si elle est payée dans les 10 jours, ou des conditions normales si elle est payée dans les 30 jours, cette information apparaîtra sur la facture comme "2% 10/30 net."
Il existe de nombreuses variations sur les conditions des remises en espèces, qui ont tendance à être normalisées au sein d'une industrie particulière.
Pourquoi un vendeur peut-il offrir une remise en espèces?
Un vendeur peut offrir à un acheteur une remise en espèces pour 1) utiliser l'argent plus tôt, si le vendeur connaît un manque de trésorerie; 2) éviter le coût et l'effort de facturation du client; ou 3) réinvestir l'argent dans l'entreprise pour l'aider à croître plus rapidement.
Dans le premier cas, nous avons tous connu une pénurie de liquidités; le vendeur peut avoir besoin de l'argent comptant pour payer une de ses propres factures à temps, par exemple. Pour la deuxième raison citée ci-dessus, non seulement la facturation peut être une fonction administrative longue, mais elle peut également être coûteuse. La plupart des grandes entreprises prospères n'y pensent même pas. Une entreprise en démarrage ou un jeune professionnel, cependant, pourrait essayer de limiter ses coûts de main-d'œuvre et de fournitures.
Prenons l'exemple d'un jeune médecin qui lance un cabinet privé. Le médecin offre aux patients un escompte de 5% s'ils paient pour ses services le jour du rendez-vous. Bien qu'il puisse sembler que le médecin pourrait perdre de l'argent en laissant ses patients payer moins, il réalise en fait d'énormes économies en évitant les coûts administratifs de facturation, l'envoi des relevés pour les montants impayés, le traitement des paiements partiels, le non-recouvrement des montants dus, etc.
De même, dans le troisième cas, les startups et les jeunes professionnels peuvent souvent utiliser des injections de liquidités pour accélérer la croissance de leur entreprise.
Points clés à retenir
- Les escomptes au comptant sont des déductions qui visent à motiver les clients à payer leurs factures dans un certain délai.Un escompte au comptant donne au vendeur l'accès à son argent plus tôt que s'il n'a pas offert l'escompte. offre une remise de 2% sur une facture due en 30 jours si l'acheteur paie dans les 10 premiers jours suivant la réception de la facture.
Cycle de remise en espèces et de conversion en espèces
S'ils sont utilisés correctement, les remises en espèces peuvent améliorer le cycle de conversion en espèces (CCC) d'une entreprise. Le cycle de conversion de trésorerie est une mesure qui exprime le temps (mesuré en jours) qu'il faut à une entreprise pour convertir ses investissements en stocks et autres ressources en flux de trésorerie provenant des ventes. La CCC tente de mesurer combien de temps chaque dollar d'entrée net est immobilisé dans le processus de production et de vente avant d'être converti en espèces. La mesure comprend le temps nécessaire pour vendre l'inventaire, recouvrer les créances et la durée de la fenêtre de paiement des factures d'une entreprise avant que l'entreprise commence à encourir des pénalités.
Le fait de bénéficier d'une remise en espèces à n'importe quel stade de son CCC pourrait contribuer à rendre l'entreprise plus efficace et à raccourcir le nombre de jours nécessaires pour convertir ses ressources en flux de trésorerie.
Le cycle de conversion en espèces peut être particulièrement utile pour les analystes et les investisseurs qui souhaitent établir une comparaison de valeur relative entre des concurrents proches. Combiné à d'autres ratios fondamentaux, tels que le rendement des capitaux propres (ROE) et le rendement des actifs (ROA), le CCC contribue à définir la viabilité globale d'une entreprise. Parce qu'il est basé sur la vitesse, par exemple, le CCC peut prédire l'efficacité de son équipe de gestion. La CCC peut également mettre en évidence le risque de liquidité d'une entreprise en mesurant combien de temps une entreprise sera privée de liquidités si elle augmente son investissement dans les ressources.
