Tableau des flux de trésorerie par rapport au compte de résultat: un aperçu
Le tableau des flux de trésorerie et le compte de résultat font partie intégrante du bilan de l'entreprise. Le tableau des flux de trésorerie ou le tableau des flux de trésorerie mesure les sources de trésorerie d'une entreprise et ses utilisations de trésorerie sur une période donnée. Le compte de résultat mesure les performances financières d'une entreprise, telles que les revenus, les dépenses, les bénéfices ou les pertes sur une période donnée. Ce document financier est parfois appelé état de performance financière. Un état des résultats montre si une entreprise a réalisé un bénéfice et un état des flux de trésorerie indique si une entreprise a généré des liquidités.
Tableau des flux de trésorerie
Un état des flux de trésorerie montre le montant exact des entrées et sorties de trésorerie d'une entreprise, traditionnellement sur une période d'un mois. Il saisit les résultats d'exploitation actuels et les changements au bilan, tels que les augmentations ou les diminutions des débiteurs ou des créditeurs, et n'inclut pas les éléments comptables non monétaires tels que la dépréciation et l'amortissement. Les flux de trésorerie proviennent généralement des revenus perçus grâce à l'activité commerciale, mais ils peuvent être augmentés par les fonds disponibles grâce au crédit. Un état des flux de trésorerie est utilisé pour déterminer la viabilité à court terme et la liquidité d'une entreprise, en particulier dans quelle mesure elle est bien placée pour payer ses factures aux fournisseurs.
Un tableau des flux de trésorerie est généralement divisé en trois parties principales:
- Activités d'exploitation: analyse les flux de trésorerie d'une entreprise provenant du résultat net ou des pertes en rapprochant le résultat net de la trésorerie réelle que l'entreprise a reçue ou utilisée dans ses activités d'exploitation. Activités d'investissement: affiche les flux de trésorerie de toutes les activités d'investissement, qui comprennent généralement les achats ou les ventes d'actifs à long terme, tels que les immobilisations corporelles, ainsi que les titres de placement. Activités de financement: affiche les flux de trésorerie de toutes les activités de financement, tels que les fonds levés par la vente d'actions et d'obligations, ou les emprunts auprès des banques.
Quelle est la différence entre un état des flux de trésorerie et un état des résultats?
releve de revenue
L'état financier le plus courant est l'état des résultats, qui montre les revenus et les dépenses totales d'une entreprise, y compris la comptabilité non monétaire telle que l'amortissement, traditionnellement sur une période d'un mois. Un état des résultats est utilisé pour déterminer la performance d'une entreprise, en particulier combien elle a gagné, combien elle a payé et le résultat résultant des revenus et dépenses.
Le tableau des flux de trésorerie est lié au compte de résultat par le résultat net ou la consommation nette. Le profit ou la perte sur le compte de résultat est ensuite utilisé pour calculer les flux de trésorerie d'exploitation. C'est ce qu'on appelle la méthode indirecte. Une autre technique, appelée méthode directe, peut également être utilisée pour préparer le tableau des flux de trésorerie. Dans ce cas, l'argent reçu est soustrait de l'argent dépensé pour calculer le flux net de trésorerie.
L'état financier le plus courant est l'état des résultats, qui montre les revenus et les dépenses totales d'une entreprise, y compris la comptabilité non monétaire telle que l'amortissement, traditionnellement sur une période d'un mois.
Points clés à retenir
- Le tableau des flux de trésorerie et le compte de résultat font partie intégrante du bilan de l'entreprise.Un tableau des flux de trésorerie indique le montant exact des entrées et sorties de trésorerie d'une entreprise sur une période d'un mois.Le compte de résultat est l'état financier le plus courant, et montre les revenus et les dépenses totales d'une entreprise, y compris la comptabilité non monétaire, comme l'amortissement, sur une période d'un mois.Le tableau des flux de trésorerie est lié au compte de résultat par le bénéfice net ou la consommation nette, qui est utilisé pour calculer les flux de trésorerie d'exploitation.
