Qu'est-ce que la valeur de rachat?
La valeur de rachat est la somme d'argent qu'une compagnie d'assurance verse à un preneur d'assurance ou à un titulaire de contrat de rente advenant que sa police soit résiliée volontairement avant son échéance ou qu'un événement assuré se produise. Cette valeur de rachat est la composante d'épargne de la plupart des polices d'assurance vie permanentes, en particulier des polices d'assurance vie entière. Il est également connu sous le nom de «valeur de rachat», de «valeur de rachat» et de «capitaux propres du titulaire de police».
Valeur de rachat
Comprendre la valeur de rachat
La valeur de rachat s'applique à l'élément d'épargne des polices d'assurance vie entière payable avant le décès. Cependant, pendant les premières années d'une police d'assurance vie entière, la partie épargne apporte très peu de rendement par rapport aux primes payées.
Points clés à retenir
- La valeur de rachat est la somme d'argent qu'une compagnie d'assurance verse à un preneur d'assurance ou à un titulaire de contrat de rente advenant que sa police soit résiliée volontairement avant son échéance ou qu'un événement assuré se produise. Cette valeur monétaire est l'élément d'épargne de la plupart des les polices d'assurance vie permanente, notamment les polices d'assurance vie entière. Selon le type de police, la valeur de rachat est à la disposition du preneur d'assurance au cours de sa vie.
La valeur de rachat est la partie accumulée de la valeur de rachat d'une police d'assurance-vie permanente qui est disponible pour le titulaire de police lors de la rachat de la police. Selon l'âge de la police, la valeur de rachat pourrait être inférieure à la valeur réelle. Au cours des premières années d'une police, les compagnies d'assurance-vie peuvent déduire des frais lors d'un rachat. Selon le type de police, la valeur de rachat est à la disposition du preneur d'assurance au cours de sa vie. Il est important de noter que le rachat d'une partie de la valeur de rachat réduit la prestation de décès.
Selon l'âge de la rente, des frais peuvent s'appliquer aux rachats partiels et complets. Les impôts sont différés jusqu'à la remise, auquel cas une pénalité supplémentaire pour retrait prématuré peut s'appliquer selon l'âge du rentier.
Accès aux valeurs de rachat
Dans la plupart des régimes d'assurance vie entière, la valeur de rachat est garantie, mais elle ne peut être restituée que lorsque la police est annulée. Les titulaires de police peuvent emprunter ou retirer une partie de leur valeur de rachat pour un usage courant. La valeur de rachat d'une police peut être utilisée comme garantie pour des prêts à faible taux d'intérêt. S'il n'est pas remboursé, la prestation de décès du contrat est réduite du montant du prêt en cours. Les prêts sont exonérés d'impôt à moins que la police ne soit rachetée, ce qui rend les prêts en cours imposables dans la mesure où ils représentent des gains en valeur monétaire.
La valeur de rachat d'une rente est égale au total des cotisations et des gains accumulés, moins les retraits antérieurs et les prêts en cours.
Dans les régimes d'assurance vie universelle, la valeur de rachat n'est pas garantie. Cependant, après la première année, il peut être partiellement restitué. Les polices d'assurance vie universelle comprennent généralement une période de rachat pendant laquelle les valeurs de rachat peuvent être remises, mais des frais de rachat pouvant atteindre 10% peuvent être appliqués. Lorsque la période de rachat se termine, généralement après sept à 10 ans, il n'y a pas de frais de rachat. Les titulaires de police sont responsables des taxes sur les parties des valeurs de rachat remises qui représentent les gains de valeur de rachat.
Dans les deux cas, une valeur en espèces suffisante doit rester dans la police pour soutenir la prestation de décès. Avec les régimes d'assurance vie entière, les prêts ne sont pas considérés comme des rachats en espèces, donc le niveau de la valeur en espèces n'est pas affecté. Avec les polices d'assurance vie universelle, les valeurs de rachat ne sont pas garanties. Si la croissance de la valeur de rachat tombe en dessous du niveau de croissance minimum nécessaire pour maintenir la prestation de décès, le preneur d'assurance est tenu de remettre suffisamment d'argent dans la politique pour l'empêcher de devenir caduc.
