La planification successorale comprend un ensemble de services consultatifs juridiques, financiers et comptables fournis pour aider les clients à transférer leurs actifs aux héritiers d'une manière fiscalement avantageuse. Il existe un certain nombre de certifications en planification successorale disponibles pour les professionnels de la finance, de la comptabilité et du droit ayant une expérience pertinente. Les candidats doivent d'abord répondre à un niveau minimum d'exigences.
Points clés à retenir
- Pour devenir planificateur successoral, vous devez posséder des connaissances financières, fiscales et comptables. Les planificateurs immobiliers ont généralement des diplômes et certifications en droit, comptabilité ou finance. Les certifications courantes que les planificateurs successoraux peuvent détenir sont les suivantes: Chartered Trust and Estate Planner (CTEP), Accredited Estate Planner (AEP) et Certified Trust and Financial Advisor (CFTA).
Rôle des planificateurs successoraux
Les planificateurs immobiliers travaillent généralement avec des investisseurs individuels, des family offices, des propriétaires d'entreprise et des particuliers fortunés. Le rôle d'un planificateur successoral est complexe et implique de nombreuses pièces mobiles.
Un planificateur successoral travaille avec les clients pour formuler et mettre en œuvre une stratégie de planification fiscale afin de transmettre efficacement les actifs, selon leurs souhaits, aux héritiers et autres bénéficiaires. D'autres aspects de la planification successorale vont du legs de dons de bienfaisance au choix d'une assurance vie.
Certains grands prestataires de planification successorale intègrent leur pratique à des services de conseil financier et de gestion de patrimoine. Les gestionnaires de patrimoine, les agents de fiducie et les administrateurs de fiducie, les agents d'investissement, les avocats, les comptables et les planificateurs financiers pourraient tous avoir intérêt à obtenir des certifications.
Éducation et expertise
La plupart des planificateurs immobiliers possèdent des diplômes et certifications en droit, en comptabilité ou en finance et pour une bonne raison. La planification successorale est un labyrinthe compliqué de lois fédérales et étatiques, de décisions de l'IRS et d'interprétations judiciaires. Tout cela affecte la façon dont les actifs et les revenus sont traités à des fins fiscales en fonction d'un large éventail de types de transactions, de transferts, d'événements déclencheurs, de profils individuels (âge, célibataire ou marié, etc.) et d'entités. La création et la gestion de ces transactions nécessitent de comprendre les obligations et responsabilités fiduciaires.
Les lois en constante évolution, ainsi que le climat judiciaire et politique, font de la planification successorale un domaine très dynamique dans lequel les conseillers sont des opérations d'ingénierie qui doivent tenir le coup avec les autorités. Certaines pratiques et connaissances peuvent avoir une courte durée de vie.
En plus de divers diplômes financiers avancés, diplômes en droit et certifications - un MBA, MPA, JD, CPA et CFA - la nature spécifique, complexe et en constante évolution du domaine rend les certifications spéciales utiles. Les avoir donne également aux planificateurs immobiliers une crédibilité accrue, ce qui contribue à la croissance de leur entreprise.
L'obtention d'une certification en planification successorale nécessite généralement des cours de formation sur l'éthique, la planification financière, le droit fiscal, la conformité et l'environnement réglementaire.
Certifications en planification successorale
Vous trouverez ci-dessous les certifications les plus courantes qu'un planificateur successoral peut détenir.
Chartered Trust and Estate Planner (CTEP)
La Global Academy of Finance and Management est l'organisme de certification pour la désignation CTEP, qui met l'accent sur les professionnels qui servent des clients fortunés. Gagner un CTEP nécessite au moins trois ans d'expérience en planification successorale ou en fiducie. De plus, les candidats doivent avoir:
- Un diplôme de premier cycle ou d'études supérieures en finance, fiscalité, comptabilité, services financiers, droit ou un MBA, MS, Ph.D. ou JD d'une école ou d'une organisation accréditée Cinq cours ou plus approuvés et connexes Un cours de formation à la certification Exigences annuelles de formation continue, qui varient
Planificateur immobilier agréé (AEP)
La désignation AEP est décernée par la National Association of Estate Planners & Councils. Les candidats doivent être ou avoir les éléments suivants:
- Autorisé à pratiquer le droit en tant qu'avocat, à exercer en tant que CPA, ou à être actuellement désigné en tant que souscripteur agréé (CLU), consultant financier agréé (ChFC), planificateur financier agréé (CFP) ou conseiller en fiducie et conseiller financier agréé (CTFA) Entre autres activités dans le domaine de la planification successorale en tant qu'avocat, comptable, professionnel de l'assurance-vie, planificateur financier ou agent de fiducieAu moins cinq ans d'expérience dans la planification successorale et les activités de planification successoraleAu moins 30 heures de formation continue au cours des 24 dernières années mois, dont au moins 15 heures doivent avoir été en planification successorale Deux cours d'études supérieures par l'American College (pour ceux qui ont moins de 15 ans d'expérience en planification successorale)
Fiduciaire certifié et conseiller financier (CTFA)
Le CFTA est décerné par l'American Bankers Association. Les exigences comprennent:
- Un minimum de trois ans d'expérience en gestion de patrimoine et avoir suivi un programme de formation en gestion de patrimoine agréé Une lettre de recommandation Une déclaration éthique Passer un examen
Pour conserver le titre, 45 crédits de formation continue sont requis tous les trois ans.
Certifications connexes en gestion de patrimoine
Il existe également un certain nombre de certifications liées à la planification successorale qui peuvent être utiles. Il s'agit notamment des éléments suivants:
- Chargé de conformité agréé
The Bottom Line
Devenir planificateur successoral peut être difficile et nécessite de l'expérience et une vaste connaissance, notamment en droit, en comptabilité et en finance. L'obtention d'une certification en planification successorale améliore les compétences et la crédibilité d'un planificateur successoral.
