Qu'est-ce qu'un IRA SIMPLE?
Un IRA SIMPLE est un plan d'épargne-retraite que la plupart des petites entreprises de 100 employés ou moins peuvent utiliser. "SIMPLE" signifie "Plan d'incitation à l'épargne pour les employés" et "IRA" signifie "Compte de retraite individuel". Les employeurs peuvent choisir de verser une cotisation de retraite de 2% à tous les employés ou une cotisation de contrepartie facultative jusqu'à 3%.
Les employés peuvent contribuer un maximum de 13 500 $ par année en 2020; le maximum est augmenté périodiquement pour tenir compte de l'inflation. Les épargnants de 50 ans et plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 $, ce qui porte leur maximum annuel à 16 000 $.
L'une des nombreuses dispositions importantes, maintenant en vigueur, en vertu de la loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite, le gouvernement accordera un crédit d'impôt maximal de 500 $ par an aux employeurs qui créent un plan IRA 401 (k) ou SIMPLE avec automatique inscription.
Points clés à retenir
- Un IRA SIMPLE, ou plan de contrepartie d'épargne pour les employés, est un type de plan d'épargne-retraite à imposition différée.Les IRA SIMPLES sont faciles à mettre en place et peuvent être une bonne option pour les petites entreprises.Ils ont certains inconvénients, et les entreprises qui peut se permettre de mettre en place d'autres plans pourrait l'envisager.
Comprendre l'IRA SIMPLE
L'attrait des IRA SIMPLE est qu'ils ont des exigences minimales en matière de paperasse, juste un document de plan initial et des divulgations annuelles aux employés. L'employeur établit le plan par l'intermédiaire d'une institution financière qui le gère. Les frais de démarrage et d'entretien sont faibles et les employeurs bénéficient d'une déduction fiscale pour les cotisations qu'ils versent aux employés.
Pour être admissible à établir un IRA SIMPLE, l'employeur doit avoir 100 employés ou moins. Pour participer au régime, les employés doivent avoir gagné au moins 5 000 $ en rémunération au cours des deux années civiles précédentes et devraient gagner au moins 5 000 $ au cours de l'année en cours. Les employeurs peuvent choisir des conditions de participation moins restrictives s'ils le souhaitent. Un employeur peut également choisir d'exclure de la participation les employés qui reçoivent des prestations par le biais d'un syndicat.
IRA SIMPLE: Comment en créer un
Les employeurs établissent le plan en utilisant le formulaire 5304-SIMPLE de l'Internal Revenue Service (IRS) s'ils veulent permettre aux employés de choisir l'institution financière où ils détiendront leurs IRA SIMPLE, ou en utilisant le formulaire 5305-SIMPLE si l'employeur souhaite choisir l'institution financière où les employés détiendront leur IRA. Les employés doivent remplir un accord d'adoption IRA SIMPLE pour ouvrir leurs comptes.
Une fois le plan établi, les employeurs sont tenus d'y cotiser chaque année, sauf si le plan est résilié. Cependant, les employeurs peuvent changer leur décision de cotisation entre la cotisation obligatoire de 2% et la cotisation de contrepartie de 3% s'ils suivent les règles de l'IRS. Plus d'informations peuvent être trouvées sur la page d'information IRS SIMPLE IRA.
Inconvénients simples de l'IRA
Un inconvénient des IRA SIMPLE est que le propriétaire d'entreprise ne peut pas épargner autant pour la retraite qu'avec d'autres régimes de retraite pour petites entreprises, comme une pension simplifiée pour les employés (SEP) ou un 401 (k), qui offrent également des limites de contribution de rattrapage plus élevées. En outre, un IRA SIMPLE ne peut pas être converti en un IRA traditionnel sans une période d'attente de deux ans à partir du moment où l'employé a adhéré à un plan, contrairement à un 401 (k). De même, les IRA SEP et les IRA traditionnels ne peuvent pas être transférés dans une IRA SIMPLE.
