Qu'est-ce qu'une déclaration de charge et de décharge
Une déclaration de frais et de décharge est une déclaration comptable pour un compte ou une succession sur laquelle une personne a une responsabilité fiduciaire. Les relevés de charge et de décharge rapprochent en fin de compte toutes les distributions de revenu et de capital entrant et sortant du compte ou de la succession. Ainsi, les fiduciaires reçoivent un aperçu clair des flux de trésorerie qu'ils administrent.
DÉCLARATION DE DÉBIT ET DÉCLARATION
L'état de charge et de décharge d'une succession est produit à plusieurs fins. Le document répertorie les actifs initialement inclus dans la succession. La déclaration fait également état des actifs qui ont été distribués à ce jour pour satisfaire les dettes, les dépenses ou les stipulations du testament du défunt. Il répertorie tous les frais du principal qui sont payés sur le principal dans le compte ou la succession. Ensuite, ils délimitent les congés, ou les frais et dépenses, liés au principal qui sont versés. Ensuite, le relevé répète ce processus pour les revenus reçus et payés. Ces relevés enregistrent généralement également des éléments tels que les frais et charges administratifs, les impôts sur les bénéfices et les revenus de placements. Il comprend également la valeur des actifs encore détenus et indique s'ils sont attribués au principal ou aux revenus.
La comptabilité fiduciaire de charge et de décharge était la forme la plus populaire de comptabilité fiduciaire au 19e siècle, a expliqué Robert Whitman, professeur à l'Université de Connecticut School of Law dans un bulletin d'information de l'industrie. Désormais, les ordinateurs ont simplifié le processus et permettent aux professionnels de générer plus facilement des états comptables fiduciaires périodiques avec une plus grande quantité d'informations que les bénéficiaires peuvent facilement comprendre. Les relevés fournissent désormais également des données de performance, permettant aux bénéficiaires d'acquérir une compréhension approfondie des détails de l'administration de la succession ou du compte sur une base régulière et continue.
