Qu'est-ce qu'une demande de traitement confidentielle?
Une demande de traitement confidentiel ou une demande de traitement confidentiel (CTR) est un formulaire rempli conformément au rapport 8-K, 10-Q ou 10-K d'une entreprise. Il permet de garder secrètes les informations contenues dans le dossier SEC, si une fuite de ces informations pourrait causer un préjudice matériel ou financier à l'entreprise ou à un partenaire commercial. Par exemple, des informations de tarification spécifiques dans les contrats d'entreprise avec les clients peuvent bénéficier d'un traitement confidentiel. En effet, la divulgation de ces informations nuirait très probablement aux performances financières d'une entreprise, car les concurrents peuvent utiliser ces informations pour saper l'entreprise.
Comprendre l'application de traitement confidentielle
Les demandes de traitement confidentiel ne sont généralement pas accordées à volonté par la SEC, mais dans certains cas, il peut être jugé dans le meilleur intérêt de l'entreprise et des investisseurs de garder les informations confidentielles pendant une certaine période de temps. La SEC émettra une ordonnance de traitement confidentiel (CTO) clarifiant sa décision quant à savoir si elle a refusé ou accordé le CTR.
Types d'informations pouvant être gardées confidentielles
La SEC acceptera de supprimer les informations d'un document de dépôt public si leur inclusion nuit à une entreprise financièrement. Les types d'informations qui peuvent être gardées confidentielles comprennent généralement les informations sur les prix des produits et services, les informations concernant les paiements d'étape et les informations techniques. L'utilisation la plus courante d'une application de traitement confidentielle est de conserver des informations secrètes qui peuvent être trouvées dans les contrats ou accords qui doivent être inclus comme pièce dans le dossier SEC du déclarant, y compris une déclaration d'enregistrement, rapport annuel sur formulaire 10-K, rapport actuel sur le formulaire 8-K, ou rapport trimestriel sur le formulaire 10-Q.
Un inscrit ne peut pas demander à la SEC de garder confidentielle toute information qui a déjà été divulguée publiquement; la demande de traitement confidentiel doit précéder la divulgation d'informations. Cela est vrai même si la divulgation d'informations sensibles a été accidentelle ou accidentelle. La demande doit comprendre une déclaration du déclarant selon laquelle aucune des informations confidentielles qu'elle contient n'a déjà été divulguée.
Les informations confidentielles en question ne doivent pas non plus avoir la priorité sur l'obligation d'un déclarant de divulguer des informations importantes au public dans ses documents ou de se conformer à la règle 10b-5, au règlement SK ou à tout autre règlement applicable. Un traitement confidentiel ne peut être accordé pour les divulgations requises, y compris les intérêts débiteurs et les conditions des contrats de crédit importants; l'effet et la durée des brevets, licences, marques et concessions; l'identité de 10% des clients; le montant en dollars des commandes en carnet; les dettes à tempérament et autres mises en accusation de prêts, comme indiqué dans la section Rapport de gestion et analyse de la situation financière et des résultats d'exploitation; ou transactions avec des parties liées.
