Table des matières
- Impôt sur le revenu le plus élevé pour les célibataires
- Comment les États-Unis se comparent aux célibataires
- Impôt sur le revenu le plus élevé pour les mariés
- Taux d'imposition américain pour les couples mariés
- The Bottom Line
Que vous soyez célibataire ou marié avec des enfants fait également une différence. Le Danemark a certains des impôts les plus élevés au monde sur les contribuables célibataires et mariés, mais les quatre autres principaux pays de chacune des deux catégories sont complètement différents, bien qu'ils soient tous en Europe. Ces données (les plus récentes disponibles à partir de 2018) proviennent de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), un forum qui permet aux gouvernements de 36 pays avancés et en développement à travers le monde, dont 25 en Europe, de travailler ensemble pour le bien-être économique et social des gens. étant.
Points clés à retenir
- Les charges fiscales varient selon les pays en fonction du montant versé aux programmes d'assurance sociale, ainsi que des spécifications telles que l'âge et le statut de propriétaire d'une maison. Il existe une disparité entre les charges fiscales les plus élevées et les plus faibles parmi les pays de l'OCDE. tranches en fonction de leur niveau de revenu, de leur état matrimonial et du nombre de personnes à charge.
Pays avec l'impôt sur le revenu le plus élevé pour les célibataires
Tout d'abord, examinons les pays ayant les taux d'imposition moyens sur le revenu des particuliers les plus élevés au salaire moyen pour une personne seule sans enfants. Ceux qui ont atteint le top 5 sont la Belgique (39, 8%), l'Allemagne (39, 7%), le Danemark (36, 1%), l'Autriche (34, 9%) et la Hongrie (34, 5%).
1. Belgique
La Belgique, comme de nombreux pays dont nous parlerons ici, a un impôt progressif, ce qui signifie que les personnes à revenu élevé paient plus d'impôts que les personnes à faible revenu. Son taux progressif le plus élevé est de 50%. Les revenus de la propriété, du travail, des investissements et de diverses sources sont tous imposables. Les taux d'imposition des gains en capital dépendent du type de capital. Les employés paient également une taxe de sécurité sociale de 13, 07% de leurs revenus. Le gouvernement autorise les déductions pour les dépenses d'entreprise, les cotisations sociales et 80% des pensions alimentaires, et il existe une allocation personnelle basée sur le statut de dépôt.
2. Allemagne
L'Allemagne prélève un impôt progressif sur le revenu et le capital qui plafonne à 45%. Les sources de revenu imposable comprennent l'agriculture, la foresterie, la propriété d'une entreprise, l'emploi, le travail indépendant, l'épargne et les investissements, la propriété locative et les gains en capital. Les premiers 801 euros de revenus d'épargne et de placement ne sont pas imposables, grâce à l'allocation de l'épargnant. Il existe une retenue à la source de 25% sur les intérêts et dividendes et une retenue à la source de 15% sur les redevances.
Les membres de certaines églises paient une taxe d'église de 8% ou 9%, qui est déductible d'impôt. Les taxes d'église sont prélevées dans de nombreux pays européens. Dans certains cas, seuls les membres de l'église sont tenus de verser un pourcentage du revenu à l'église à laquelle ils appartiennent; dans d'autres, tous les contribuables paient une taxe d'église mais ont la possibilité de la payer à l'État plutôt qu'à une organisation religieuse.
Les revenus pouvant atteindre 8 652 EUR sont considérés comme une allocation personnelle et ne sont pas imposés. Les autres déductions comprennent un pourcentage des cotisations à un régime légal d'assurance pension; primes d'assurance maladie; les primes d'assurance accidents, vie, chômage et invalidité privés; dons à des organismes de bienfaisance enregistrés; et jusqu'à 6 000 euros par an en formation pour une future profession.
3. Danemark
L'impôt progressif sur le revenu du Danemark dépasse 55, 8% et l'individu moyen paie 45%. Les Danois paient une taxe danoise de 8% sur le marché du travail, une taxe sur la santé de 5%, de 22, 5% à 27, 8% sur les taxes municipales, des taxes de sécurité sociale de DKK 1.080 (USD 164) par an et des impôts sur les plus-values de 27% ou 42% Il existe une retenue à la source de 27% sur les dividendes et de 25% sur les redevances.
Les revenus d'emploi, les primes, les avantages sociaux, les revenus d'entreprise, les honoraires, les pensions, les rentes, les prestations de sécurité sociale, les dividendes, les intérêts, les gains en capital et les revenus de location immobilière sont tous imposables. Il existe également une taxe religieuse volontaire de 0, 43% à 1, 40%.
Des déductions fiscales sont disponibles pour des contributions limitées aux pensions danoises approuvées, à l'assurance-chômage, aux intérêts sur la dette, aux contributions caritatives, aux déplacements professionnels non remboursés et aux ménages doubles.
4. Autriche
Les Autrichiens paient des impôts progressifs pouvant atteindre 55% sur les revenus du travail, qui incluent les revenus d'emploi et certains avantages sociaux. Les cols blancs contribuent 18, 07% de leurs revenus à la sécurité sociale, tandis que les cols bleus contribuent 18, 2%, sous réserve d'un plafond de 4 530 euros.
L'Autriche offre des crédits d'impôt automatiques basés sur le nombre de personnes dans un ménage qui gagnent un revenu, ainsi que des crédits pour les enfants et les déplacements pour se rendre au travail. Certaines dépenses liées au travail et les frais de garde d'enfants sont déductibles d'impôt.
5. Hongrie
Contrairement aux autres pays examinés, la Hongrie impose un impôt sur le revenu des particuliers uniforme et non progressif, et le taux est de 16%. Ce taux semble relativement faible, mais comme il s'applique à tous les revenus, cela ne signifie pas nécessairement que les Hongrois ont une charge fiscale globale plus faible.
Les revenus passifs provenant de sources telles que les dividendes, les intérêts et les locations immobilières sont également imposés à 16%. La Hongrie prévoit des déductions pour les frais de formation professionnelle et de déplacement professionnel, et les familles reçoivent une déduction pour chaque enfant. La Hongrie traite chaque conjoint comme un contribuable distinct. Les cotisations d'assurance sociale représentent 18, 5% des revenus des salariés.
Comment les États-Unis se comparent
Les États-Unis arrivent à 25, 6% dans cette catégorie de célibataires à revenu moyen sans enfant, ce qui lui confère le 16e taux d'imposition le plus élevé. Le Chili (7, 0%), le Mexique (10, 3%) et la Corée (13, 8%) sont les pays où le taux d'imposition moyen sur le revenu des particuliers est le plus bas.
Vous pourriez penser que les impôts élevés d'un pays sont un compromis précieux si vous recevez de nombreuses prestations d'assurance sociale, votre niveau de vie est élevé et vous pensez que le gouvernement utilise judicieusement vos impôts.
Impôt sur le revenu le plus élevé pour les mariés
Les pays où l'impôt sur le revenu des particuliers est le plus élevé sont différents pour les familles avec deux enfants. Seul le Danemark (25, 3%) se classe parmi les cinq premiers dans cette catégorie et dans la catégorie des célibataires sans enfants. Aux côtés du Danemark, la Turquie (25, 8%), la Finlande (25, 2%), les Pays-Bas (23, 8%) et la Norvège (23, 0%) se sont également classés parmi les cinq premiers.
1. Turquie
Les taux d'imposition sur le revenu de la Turquie varient de 15% à 35%. La Turquie prélève un impôt sur le revenu pour les activités commerciales, agricoles et professionnelles; salaires et traitements; revenus de biens immobiliers; dividendes, intérêts et redevances; et autres revenus, y compris les gains en capital. Des déductions sont disponibles pour les frais médicaux et éducatifs, les dépenses de retraite et d'assurance maladie privée et certains dons.
2. Danemark
Parce que nous avons couvert les taux d'imposition du Danemark dans la section précédente, voici quelques informations supplémentaires sur la fiscalité au Danemark. Les résidents paient des impôts sur le revenu mondial et les conjoints doivent déposer séparément. Les gains en capital sur une vente de maison sont normalement exonérés d'impôt. La plupart des contribuables reçoivent une allocation personnelle d'une valeur de 44 000 DKK (6 700 USD) et une allocation d'emploi. Les particuliers paient des impôts fonciers et toute personne autre qu'un conjoint qui reçoit un héritage paie un impôt sur les successions. Les consommateurs paient des taxes sur la valeur ajoutée sur la plupart des biens et services.
3. Finlande
La Finlande impose ses revenus à des taux progressifs qui s'élèvent à 31, 75%. Les particuliers paient également des cotisations d'assurance sociale et une taxe de radiodiffusion publique. La Finlande prélève un impôt sur le revenu sur les salaires, traitements, pensions et avantages sociaux, ainsi que sur les revenus du capital provenant des investissements. Le revenu gagné est soumis aux impôts nationaux, aux impôts municipaux et aux impôts religieux.
4. Pays-Bas
Les Pays-Bas classent tous les revenus comme provenant d'une des trois catégories suivantes: 1) salaires, traitements, avantages en nature, pensions et revenus de la propriété; 2) les revenus d'entreprise provenant d'importantes exploitations; 3) l'épargne et les revenus de placement. Chaque catégorie a ses propres déductions et taux d'imposition, et les crédits d'impôt généraux s'appliquent au revenu net une fois les trois catégories totalisées. Le revenu est imposé à des taux progressifs de 36, 5% à 52%. Les taxes de sécurité sociale sont incluses dans ces tarifs. Les couples mariés doivent déposer conjointement, sauf s'ils ont demandé le divorce, et certains couples non mariés doivent également déposer conjointement.
5. Norvège
La Norvège taxe les résidents sur les salaires, les dividendes, les intérêts, les redevances, les biens immobiliers, les revenus du capital et les bénéfices industriels, commerciaux et agricoles. Les gains provenant de la vente d'une résidence principale ne sont pas imposables après un an de propriété. Les travailleurs, les employeurs et l'État contribuent tous à l'assurance sociale qui verse une pension et des prestations médicales.
Les résidents bénéficient de déductions personnelles et d'une déduction illimitée pour les intérêts payés sur les dettes. Les crédits d'impôt pour enfants ne sont disponibles que pour les dépenses documentées pour les enfants de moins de 12 ans, sous réserve de limites par enfant. Les personnes de moins de 34 ans qui épargnent pour acheter une maison bénéficient d'un allégement fiscal de 20% du montant économisé.
Taux d'imposition américain pour les couples mariés
Les États-Unis arrivent à 13, 7% dans cette catégorie, ce qui lui confère le 21e taux d'imposition le plus élevé. L'Irlande (–0, 3%), la République tchèque (1, 7%) et la Suisse (4, 2%) sont les pays où le taux d'imposition moyen sur le revenu des particuliers est le plus faible pour les couples mariés à deux revenus. Il existe une grande disparité entre les charges fiscales les plus élevées et les plus faibles parmi les pays de l'OCDE.
La Belgique, l'Allemagne, le Danemark, l'Autriche et la Hongrie ont l'impôt sur le revenu le plus élevé pour les célibataires, tandis que la Turquie, le Danemark (encore), la Finlande, les Pays-Bas et la Norvège ont l'impôt sur le revenu le plus élevé pour les couples mariés avec deux enfants.
La
The Bottom Line
La charge de l'impôt sur le revenu varie beaucoup selon les pays en raison des taux auxquels chaque pays finance les programmes d'assurance sociale tels que les pensions de vieillesse et les soins de santé. Dans certains pays, comme les Pays-Bas, les impôts sur les assurances sociales sont nettement plus élevés que les impôts sur le revenu de base.
Chaque pays offre également différents niveaux de prestations à ses citoyens, et les individus obtiennent des rendements différents sur les sommes qu'ils versent aux programmes d'assurance sociale en fonction de facteurs personnels, notamment le revenu, l'âge et l'état de santé.
Différents pays placent également les contribuables entre différentes tranches en fonction de leur niveau de revenu, de leur état matrimonial et du nombre de personnes à charge. Donc, tout simplement parce qu'un pays a un taux d'imposition global particulièrement élevé ou bas ne vous dit pas grand-chose sur la façon dont vous vous comporteriez dans ce pays avec toutes les circonstances qui composent votre situation unique.
