DÉFINITION du Compte d'épargne-études Coverdell (ESA)
Un compte d'épargne-études Coverdell est un compte en fiducie à imposition différée créé par le gouvernement américain pour aider les familles à financer les frais d'études des bénéficiaires de 18 ans ou moins. La limite d'âge peut être levée pour les bénéficiaires ayant des besoins spéciaux. Bien que plusieurs ASE puissent être créées pour un même bénéficiaire, la contribution maximale totale par an pour un même bénéficiaire est de 2 000 $.
RÉPARTITION Compte d'épargne-études Coverdell (ESA)
Anciennement appelé IRA pour l'éducation, l'ESA permet aux familles d'augmenter les revenus de placement grâce au report d'impôt tant que les fonds sont utilisés à des fins éducatives.
Par exemple, si vous cotisez 500 $ à une ESA et qu'il s'apprécie à 5 000 $ en 10 ans, les gains ne seront pas imposés tant que le propriétaire du compte ne sera pas inscrit dans un établissement postsecondaire. Lorsque les cotisations sont distribuées, elles sont libres d'impôt en supposant qu'elles sont inférieures aux dépenses annuelles de formation admissibles ajustées du titulaire de compte. Dans certains cas, les comptes peuvent également être affectés aux frais de scolarité des écoles élémentaires. Les AES de Coverdell ne sont disponibles que pour les familles qui appartiennent à un niveau de revenu désigné.
Dans le cas où les distributions sont supérieures aux dépenses, les gains sont imposés au taux des titulaires de compte, plutôt qu'au taux du cotisant, qui est généralement plus élevé.
Comprendre les comptes d'épargne-études Coverdell
Les ASE peuvent être établies dans des maisons de courtage et d'autres institutions financières. Ces comptes sont comparables à un autre régime d'épargne-études non imposable, 529, avec un certain nombre de différences. Il n'y a pas de limite annuelle sur le montant qui peut être déposé dans un plan 529. En outre, il n'y a aucune restriction sur le niveau de revenu des cotisants à un plan 529. Cependant, les frais peuvent être extraits de 529 comptes et l'investissement peut également perdre de l'argent car il n'y a aucun rendement garanti sur un tel plan. Il est permis d'avoir un plan 529 ainsi qu'une ESA pour les frais d'études du même bénéficiaire.
Les contributions versées à un ESA Coverdell doivent être effectuées en espèces et ne sont pas déductibles. Les contributions peuvent être versées par des personnes dont le revenu brut ajusté modifié se situe dans une limite annuelle. En plus des particuliers, les sociétés et les fiducies peuvent verser des contributions à un SEC sans la restriction du revenu brut ajusté.
Lorsque le bénéficiaire atteint l'âge de 30 ans, tous les fonds restants dans l'ESA doivent être déboursés. L'exception à cette règle est si le bénéficiaire est considéré comme un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux. Il est également possible d'effectuer certains virements du compte aux membres de la famille du bénéficiaire.
