Qu'est-ce qu'un actionnaire fictif?
Un actionnaire fictif est une entité qui détient des actions d'une société publique pour le compte d'un particulier ou d'une entreprise, cette dernière étant le véritable ou le véritable propriétaire de ces actions. Un actionnaire fictif n'aura donc aucun intérêt bénéficiaire dans le compte où ces actions sont détenues. Les décisions concernant la disposition ou la remise de ces actions peuvent également être prises par le véritable propriétaire, plutôt que par l’actionnaire fictif.
Comprendre l'actionnaire factice
Le sujet des actionnaires fictifs est une zone grise dans la plupart des juridictions, étant donné qu'ils peuvent être utilisés pour contourner la législation en valeurs mobilières ou commettre une fraude. Les actionnaires fictifs avec de gros blocs d'actions peuvent également poser un problème particulier lorsque la direction d'une entreprise tente de repousser une offre publique d'achat hostile, car il n'y a guère d'indication si ces actions sont détenues entre des mains amicales ou hostiles.
Un actionnaire fictif est une option pour les sociétés offshore lorsqu'un investisseur situé à plusieurs kilomètres peut ne pas être en mesure de se conformer aux règles locales telles qu'une exigence d'un nombre minimum d'actionnaires ou d'administrateurs, qui peut ne pas être disponible dans l'équipe de l'investisseur. La juridiction offshore peut également avoir des exigences de résidence d'entreprise, même si les opérations de l'entreprise ne nécessitent pas de personnel local. De plus, les banques locales peuvent exiger qu'une ou plusieurs personnes agissent en tant que signataires sur le compte bancaire.
Accords de prête-nom et actionnaires fictifs
La norme typique de l'industrie pour remédier à ce problème consiste à utiliser un actionnaire fictif, un directeur fictif et / ou un signataire de compte bancaire fictif. Ces personnes de paille sont fournies par les soi-disant «services de prête-nom» pour une redevance annuelle. Les candidats promettent une couche supplémentaire de distance et d'intimité. En règle générale, les prestataires de services garantissent que le rôle du candidat sera uniquement de maintenir les finances de l'entreprise et de gérer les interactions avec le gouvernement local, mais l'entreprise ne sera pas gérée par le candidat. En vertu d'un accord de nomination, une personne accepte de détenir des actions ou d'agir en tant qu'administrateur nommé sans avoir la charge et bénéficier de cette position juridique; il ou elle n'a pas le droit de vote et touche des frais de service. Cependant, en vertu de certaines lois locales, il peut être tout simplement illégal d’agir en tant que candidat. Les lois peuvent exiger l'inscription du véritable décideur en tant qu'administrateur et actionnaire véritable dans le registre des sociétés. Ces règles peuvent invalider l'accord du candidat, c'est-à-dire. l'actionnaire fictif, avec toutes ses restrictions, ou l'ensemble des dispositions pourrait être considéré comme un acte criminel.
