Table des matières
- Pénalités de retrait IRA traditionnelles
- Roth IRA pénalités de retrait
- Fonctionnement des distributions qualifiées
- Implications fiscales pour les IRA Roth
- The Bottom Line
La plupart des experts financiers conviendraient qu'il est rarement, voire jamais, une bonne idée de prendre un retrait anticipé d'un IRA traditionnel ou Roth IRA. Cela est dû en partie au coût élevé des pénalités qui peuvent frapper un titulaire de compte pour un retrait anticipé (sans parler de perdre des années de gains potentiels).
Les distributions anticipées des IRA (c'est-à-dire celles faites avant l'âge de 59 ans et demi) entraînent généralement une pénalité fiscale de 10%, plus vous pouvez également devoir payer de l'impôt sur le revenu. L'IRS impose la pénalité pour dissuader les titulaires d'IRA d'utiliser leur épargne avant la retraite. Mais la pénalité ne s'applique que si vous retirez des fonds imposables.
Points clés à retenir
- Vous pouvez retirer des contributions Roth IRA à tout moment sans impôt ni pénalité.Si vous retirez des revenus d'un Roth IRA, vous pourriez devoir de l'impôt sur le revenu et une pénalité de 10 %.Si vous prenez un retrait anticipé d'un IRA traditionnel, que ce soit vos contributions ou des revenus — cela peut entraîner des impôts sur le revenu et une pénalité de 10%. Certains retraits anticipés sont exempts d'impôt et de pénalité.
Pénalités de retrait IRA traditionnelles
Pour calculer la pénalité en cas de retrait anticipé, multipliez simplement le montant de distribution imposable par 10%. Une distribution anticipée de 10 000 $, par exemple, entraînerait une pénalité fiscale de 1 000 $ et serait traitée (et imposée) comme un revenu supplémentaire.
Les premières distributions des IRA traditionnels sont les plus susceptibles d'entraîner de lourdes sanctions. Les contributions à ce type de compte sont effectuées en dollars avant impôt. Vos cotisations sont soustraites de votre revenu imposable pour l'année, ce qui réduit efficacement le montant d'impôt que vous devrez.
Vous bénéficiez d'un allégement fiscal initial lorsque vous cotisez à un IRA traditionnel, mais vous paierez des impôts sur vos retraits à la retraite.
Cependant, l'IRS recueille finalement des impôts sur tous les revenus, donc l'impôt sur le revenu est évalué sur vos fonds IRA traditionnels lorsque vous les retirez. En général, cela signifie que l'intégralité de votre solde de compte IRA traditionnel est composé de revenus imposables.
Par conséquent, si vous retirez des fonds avant l'âge de 59 ans et demi, la pénalité fiscale de 10% s'applique probablement au montant total de la distribution. Après avoir pris en compte l'impact des impôts sur le revenu et des pénalités, une distribution précoce à partir d'un IRA traditionnel est rarement une utilisation efficace des fonds.
Roth IRA pénalités de retrait
Les contributions aux Roth IRA sont effectuées avec des dollars après impôt. Cela signifie que vous payez de l'impôt sur vos cotisations l'année où vous les faites. Par conséquent, les retraits de cotisations Roth ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu, car il s'agirait d'une double imposition.
Il n'y a aucun avantage fiscal initial pour les contributions de Roth IRA, mais les revenus augmentent en franchise d'impôt et les retraits à la retraite sont également en franchise d'impôt.
Avantages
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Vous pouvez toujours retirer les contributions Roth IRA en franchise d'impôt et sans pénalité.
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Vous pourrez peut-être éviter l'impôt et la pénalité sur les retraits anticipés dans certaines situations.
Les inconvénients
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La plupart des retraits anticipés déclenchent une taxe et une pénalité de 10%.
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Vous ne pouvez pas "rembourser" l'argent à votre IRA une fois que vous l'avez retiré.
Maintenant, si vous retirez un montant supérieur à celui-ci - si vous commencez à plonger dans les revenus du compte - ce montant est généralement considéré comme un revenu imposable. Il peut également être soumis à la pénalité de 10% pour distribution anticipée, et l'argent serait traité comme un revenu.
Fonctionnement des distributions qualifiées
Les distributions qualifiées d'un Roth IRA sont en franchise d'impôt et sans pénalité. L'IRS considère qu'une distribution est qualifiée si cela fait au moins cinq ans que vous avez contribué pour la première fois à un Roth IRA et que le retrait est le suivant:
- Fabriqué à l'âge de 59 ans et demi. Pris parce que vous avez une invalidité permanente. Fabriqué par votre bénéficiaire ou votre succession après votre décès. Utilisé pour acheter, construire ou reconstruire une maison qui répond à la première exception pour les acheteurs de maison. 5000 $ utilisé vers la naissance d'un nouvel enfant ou l'adoption, dans la première année. Cela peut être remboursé.
Les distributions non qualifiées sont des retraits qui ne respectent pas ces directives. Pour ces retraits, vous devrez des impôts à votre taux d'imposition ordinaire (rappelez-vous, cela s'applique uniquement aux gains) et une pénalité de 10%.
Néanmoins, certaines exceptions s'appliquent. Vous pouvez sortir de la pénalité (mais pas de la taxe) si vous prenez la distribution des éléments suivants:
- Une série de distributions sensiblement égales.Les frais médicaux non remboursés qui dépassent 10% de votre revenu brut ajusté (AGI).Les primes d'assurance médicale après la perte de votre emploi.Une taxe IRS.Les distributions de réservistes qualifiées.La reprise après sinistre qualifiée.Les dépenses d'éducation qualifiées.
Implications fiscales pour les IRA Roth
Il existe cependant une autre faille pour les gains sur les contributions de Roth. Si vous cotisez puis retirez au cours de la même année d'imposition, la cotisation est traitée comme si elle n'avait jamais été versée.
Par exemple, si vous cotisez 5 000 $ dans l'année en cours et que ces fonds génèrent 500 $ de revenus, vous pouvez retirer l'intégralité de 5 500 $ sans pénalité, tant que la distribution est effectuée avant la date d'échéance de votre déclaration de revenus. Vous devez cependant déclarer ces revenus comme revenus de placement.
The Bottom Line
Bien sûr, la décision de prendre un retrait anticipé ne doit jamais être prise à la légère. Vous pourriez manquer des années de croissance potentielle et de gains, ce qui pourrait avoir un effet néfaste sur votre nid.
Il est rarement conseillé de piller les comptes de retraite. Mais bon nombre des meilleurs courtiers pour les IRA ont plus d'informations sur la façon d'éviter ces pénalités si vous devez accéder à vos fonds avant la retraite.
